市十五届人大七次会议文件（六）

关于昆明市2025年地方财政预算执行情况和

2026年地方财政预算草案的报告（书面）

——2026年2月2日在昆明市第十五届人民代表大会

第七次会议上

昆明市财政局

各位代表：

受市人民政府委托，现将昆明市2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案提请市十五届人大第七次会议审议，并请市政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2025年财政预算执行情况

2025年，在市委领导下，在市人大及其常委会、市政协的监督指导下，市政府财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，学习贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，深化落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，高效落实中央、省、市决策部署，严格执行市人大及其常委会的决议决定和批准的财政预算，围绕“六个春城”建设，统筹发展和安全，狠抓预算收支管理，扎实推进财政改革发展各项工作，财政运行难中求进、总体平稳。

（一）一般公共预算

全市收入575亿元，完成预算的102.9%，较上年决算数增长（下同）5.1%，其中：税收收入475.7亿元、增长4.8%、占比82.7%，非税收入99.3亿元，增长6.5%；加上级补助、上年结转、债务转贷收入等767.6亿元，收入合计1342.6亿元。支出843.5亿元，完成预算的99.8%，增长0.1%，加债务还本、上解上级、年终结余（结转）等499.1亿元，支出合计1342.6亿元。收支平衡。

市级收入292.5亿元，完成预算的102.7%，增长7.2%，加上级补助、下级上解、债务转贷收入等762.9亿元，收入合计1055.4亿元；支出342.1亿元，完成预算的91.1%，增长3.8%，加债务还本、上解上级、补助下级支出等713.3亿元，支出合计1055.4亿元。收支平衡。

市本级收入177.9亿元，完成预算的104.7%，增长9.9%，加上级补助、下级上解、债务转贷收入等783亿元，收入合计960.9亿元；支出252.9亿元，完成预算的95.2%，增长6%，加债务还本、上解上级、补助下级支出等708亿元，支出合计960.9亿元。收支平衡。

（二）政府性基金预算

全市收入410.3亿元，完成预算的99.4%，增长74.7%，加上级补助、调入资金、专项债务转贷收入等750.5亿元，收入合计1160.8亿元；支出732亿元，完成预算的185.4%，增长76.2%，加专项债务还本、年终结余（结转）、上解支出等428.8亿元，支出合计1160.8亿元。收支平衡。

市级收入363.5亿元，完成预算的64.5%，增长132.4%，加上级补助、上年结转、专项债务转贷等697.8亿元，收入合计1061.3亿元；支出562.7亿元，完成预算的80.2%，增长149.7%，加专项债务还本、上解上级、专项债务转贷支出等498.6亿元，支出合计1061.3亿元。收支平衡。

市本级收入248.9亿元，完成预算的64.5%，增长115.7%，加上级补助、下级上解、专项债务转贷收入等761.4亿元，收入合计1010.3亿元；支出515.4亿元，完成预算的85.3%，增长221.2%，加专项债务还本、补助下级、专项债务转贷支出等494.9亿元，支出合计1010.3亿元。收支平衡。

（三）国有资本经营预算

全市收入106.1亿元，完成预算的1847.2%，增长548.4%，加上级补助、上年结转等0.9亿元，收入合计107亿元；支出1.5亿元，完成预算的37.9%，下降36.8%，加向一般公共预算调出、年终结转等105.5亿元，支出合计107亿元。收支平衡。

市级收入103.9亿元，完成预算的80%，增长1115.2%，加上级补助、上年结转等0.6亿元，收入合计104.5亿元；支出1.2亿元，完成预算的99.3%，下降9.4%，加补助下级、向一般公共预算调出等103.3亿元，支出合计104.5亿元。收支平衡。

市本级收入103.9亿元，完成预算的81.3%，增长1154.1%，加上级补助、上年结转等0.6亿元，收入合计104.5亿元；支出1.2亿元，完成预算的99.7%，下降7.5%，加补助下级、向一般公共预算调出等103.3亿元，支出合计104.5亿元。收支平衡。

（四）社会保险基金预算

全市社会保险基金预算收入283.6亿元，完成预算的102.7%，增长11.5%，其中：社保费收入203.8亿元，财政补贴收入61.9亿元，利息收入10.6亿元；支出234.9亿元，完成预算的94.5%，增长2.6%。分险种：养老保险收入103.4亿元、增长30%，支出91亿元、增长9.7%；医疗保险收入180.2亿元、增长3%，支出143.9亿元、下降1.1%。

收支相抵，全市社会保险基金当年结余48.8亿元，加2024年末结余534.6亿元，年末滚存结余583.4亿元。

昆明市社会保险基金实行市级及以上统筹，不单列市级和市本级预算。

（五）市级其他地区预算执行情况

1．高新区

一般公共预算收入21亿元，完成预算的105.9%，增长9.1%，减去上级补助2.2亿元、加上债务转贷收入等0.7亿元，收入合计19.5亿元；支出8.7亿元，完成预算的71.6%，下降28.6%，加上解上级、调出资金等10.8亿元，支出合计19.5亿元。收支平衡。

政府性基金预算收入1.1亿元，完成预算的15%，下降48.1%，加调入资金、债务转贷收入等18亿元，收入合计19.1亿元；支出4.6亿元，完成预算的67.6%，增长34.5%，加专项债务还本、上解支出等14.5亿元，支出合计19.1亿元。收支平衡。

国有资本经营预算收入0万元，支出0万元。

2．经开区

一般公共预算收入40.3亿元，完成预算的103.3%，增长6.8%，加上级补助、上年结转等7.1亿元，收入合计47.4亿元；支出25.2亿元，完成预算的88.2%，增长4.6%，加上解上级、债务还本支出等22.2亿元，支出合计47.4亿元。收支平衡。

政府性基金预算收入10.4亿元，完成预算的56.1%，增长617.9%，加上级补助、债务转贷收入等2.2亿元，收入合计12.6亿元；支出11.3亿元，完成预算的55.8%，增长449.7%，加债务还本、上解支出等1.3亿元，支出合计12.6亿元。收支平衡。

国有资本经营预算收入0万元，加上级补助等232万元，收入合计232万元；支出230万元，完成预算的99.1%，下降46.5%，加年终结转2万元，支出合计232万元。收支平衡。

3．滇池度假区

一般公共预算收入13.1亿元，完成预算的82.9%，下降14.6%，加上级补助、债务转贷收入等2.5亿元，收入合计15.6亿元；支出7.8亿元，完成预算的64.5%，增长15.3%，加上解上级、调出资金等7.8亿元，支出合计15.6亿元。收支平衡。

政府性基金预算收入4亿元，完成预算的19.5%，增长42.7%，加上级补助、专项债务转贷收入等16.9亿元，收入合计20.9亿元；支出7.2亿元，完成预算的38.4%，增长41.3%，加债务还本、上解上级等13.7亿元，支出合计20.9亿元。收支平衡。

国有资本经营预算收入0万元，支出0万元。

4．阳宗海风景区

一般公共预算收入7.1亿元，完成预算的107.3%，增长7.3%，加上级补助、上年结转等10.3亿元，收入合计17.4亿元；支出9.5亿元，完成预算的99.1%，增长2%，加上解上级、年终结转等7.9亿元，支出合计17.4亿元。收支平衡。

政府性基金预算收入0.6亿元，完成预算的8.3%，增长127.4%，加上级补助、债务转贷收入等11.9亿元，收入合计12.5亿元；支出3.2亿元，完成预算的48.3%，增长116.3%，加债务还本、调出资金等9.3亿元，支出合计12.5亿元。收支平衡。

国有资本经营预算收入0万元，支出0万元。

5．滇中新区本级

一般公共预算收入31.4亿元，完成预算的98%，增长2.7%，加上级补助、债务转贷收入等17.3亿元，收入合计48.7亿元；支出19亿元，完成预算的76.8%，下降11.1%，加上解上级、调出资金等29.7亿元，支出合计48.7亿元。收支平衡。

政府性基金预算收入90.6亿元，完成预算的78.6%，增长198.6%，加调入资金、债务转贷收入等23.2亿元，收入合计113.8亿元；支出16.9亿元，完成预算的44.9%，下降54.7%，加债务还本、上解支出等96.9亿元，支出合计113.8亿元。收支平衡。

国有资本经营预算收入0万元，加上级补助等16万元，收入合计16万元；支出0万元，加年终结转16万元，支出合计16万元。收支平衡。

6．磨憨合作区

一般公共预算收入1.7亿元，完成预算的101.7%，增长21.9%，加上级补助、上年结转等25.2亿元，收入合计26.9亿元；支出18.9亿元，完成预算的83.7%，增长10.6%，加年终结转、安排预算稳定调节基金等8亿元，支出合计26.9亿元。收支平衡。

政府性基金预算收入7.8亿元，完成预算的87.4%，增长92.1%，加上级补助、上年结转等1亿元，收入合计8.8亿元；支出4.1亿元，完成预算的52.4%，下降73.7%，加年终结转、调出资金等4.7亿元，支出合计8.8亿元。收支平衡。

国有资本经营预算收入0万元，支出0万元。

以上数据中，进行了预算调整的地区，“完成预算”比例为完成数与调整预算数对比；未进行预算调整的地区，“完成预算”比例为完成数与年初预算数对比。

（六）其他报告事项

1．地方政府债务情况。2025年，全市申报发行地方政府债券639.4亿元，其中：一般债券132.5亿元，分级次：市本级32.1亿元、县（市）区100.4亿元；专项债券506.9亿元，分级次：市本级315.4亿元、县（市）区191.5亿元。全市通过自筹资金偿还36.2亿元；年末政府债务余额3132.1亿元，其中：市级余额1975.9亿元，市本级余额1559.1亿元。昆明市2025年政府债务限额3267.1亿元，其中：市级限额2088.5亿元，市本级限额1662.4亿元。全市各级政府债务余额均控制在限额以内。

2．预算调整情况。结合政府债券申报发行及收支预算变动情况，2025年9月市级进行了债务专项预算调整、10月进行了收支预算变动预算调整、12月根据债务专项调整和收支预算变动进行了第三次预算调整。上述调整事项分别经昆明市第十五届人民代表大会常务委员会第二十八次会议、第二十九次会议、第三十一次会议审议通过。

3．结余结转情况。全市、市级、市本级2025年结转至2026年金额分别为120亿元、71.3亿元、58.8亿元。主要用于教育、节能环保、社会保障和就业、资源勘探工业信息、商业服务业、农林水等方面。

4.“三公”经费预算执行情况。2025年，全市“三公”经费预算2.2亿元，支出1.2亿元。

5．转移支付情况。争取上级转移支付资金共计429亿元，较上年决算减少45.8亿元，主要是超长期特别国债、交通运输、住房保障共同财政事权及结算补助减少。

6．市本级预备费使用情况。市本级年初预算安排预备费3.6亿元。在年度预算执行中动用1720万元，主要用于：轨道交通1号线西北延工程重大安全隐患应急处置资金500万元，寻甸县先锋镇普鲁村委会且买姑村应急处置工作经费300万元，广卫立交桥排危应急工程500万元，2025年市级防汛应急救灾资金350万元，2025年基孔肯雅热疫情防控专项经费70万元。

7．市本级预算稳定调节基金情况。2024年末余额为2亿元，2025年第二次预算调整动用2亿元。

二、“十四五”时期及2025年财政政策执行情况

（一）“十四五”时期财政工作成效

全市财政部门坚持以政领财、以财辅政，把党的全面领导贯穿财政工作全过程各方面，为财政高质量发展提供坚强政治保障；认真落实积极的财政政策，完善财政管理，全面贯彻落实“十四五”规划各项任务要求，促进昆明经济社会发展取得积极成效。

五年来，我们在财政收支上固本培元、平衡有力，为全市高质量发展夯实财力基础。注重财源建设，不折不扣落实各项减税降费政策，持续优化营商环境，培育壮大企业主体，厚植财源税基。严格执收管理，加强重点税源监控，规范非税收入管理，全力挖潜增收，夯实财力基础。强化资源统筹，推进“四本预算”有效衔接，优化整合各类专项资金，大力盘活国有资产，发挥现有财力的集聚效应。努力克服经济下行压力加大、疫情冲击及房地产行业不及预期等多重不利因素叠加影响，全市一般公共预算收入达到2983.9亿元，较“十三五”时期增加16.9亿元；其中税收收入占比每年均保持在78%以上，连续排名全省第一。全市一般公共预算支出达到4315.7亿元，较“十三五”时期增加398.7亿元。抢抓政策机遇，累计争取到中央和省对我市的各类转移支付2089亿元，年均417.8亿元，有效缓解全市财力紧张状况。

五年来，我们在重点支出上有保有压、优化结构，为“六个春城”建设提供坚强保障。增进全市党政机关习惯过紧日子共识，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，“三公”经费预算持续压减下降，行政运行成本持续降低。清理整合低绩效专项资金，压减低效无效投资项目，及时回收沉淀资金、结余资金，统筹资金保障重大战略部署实施和重点工作任务落实。累计发行政府专项债券621.4亿元，其中109亿元用于长水机场改扩建工程、28.1亿元用于铁路枢纽、54.1亿元用于城市基础设施、171.4亿元用于产业园区基础设施、130.9亿元用于保障性住房、55亿元用于磨憨口岸建设，为全市重大建设事项提供有力支撑。积极争取超长期特别国债57.7亿元和增发国债30.3亿元，用于重点项目建设。累计偿还政府债券本息751.8亿元，全力保障基层“三保”支出，牢牢守住不发生系统性区域性风险底线。

五年来，我们在民生保障上尽力而为、量力而行，促进春城人民生活品质稳步提高。全市民生支出累计达3213亿元，民生领域财政投入占一般公共预算支出的比重持续保持在73%以上。安排教育支出713.2亿元，保障各级各类教育高质量发展。安排卫生健康支出438.5亿元，促进医疗卫生服务能力全面提升。安排农林水支出327.8亿元，支持脱贫攻坚成果持续巩固拓展。安排社会保障和就业支出653.9亿元，财政对社会保险基金的补助达264亿元，推动社会保障体系更加健全。

五年来，我们在财政管理上深化改革、激发活力，加快推进财政治理体系和治理能力现代化。深化财政体制改革，完善“保障与激励并重、更加注重激励”的市以下财政体制，着力构建权责清晰、财力协调、区域均衡的财政关系。市对下累计下达各类转移支付1765亿元，年均353亿元，推进财力下沉，提升县区财政保障能力。落实财政事权和支出责任划分改革，陆续出台生态环境、公共文化、自然资源、知识产权等专项领域划分方案。全面实施预算绩效管理，构建事前事中事后绩效管理闭环，提升资金使用效益。

（二）2025年财政政策执行和重点工作情况

2025年是“十四五”规划收官之年，面对外部压力加大、内部困难增多的复杂严峻形势，全市财政部门着力打造健康、发展、民生、安全和效能“五个财政”，全力以赴支持拼经济搞建设，服务保障全市经济社会平稳运行、健康发展。

1．支持构建现代化产业体系，巩固经济回升向好态势

发挥财政政策引导和财政资金聚合效应，统筹用好各类资金资源要素，全力扩大有效需求，激发高质量发展新动能。支持加快产业转型升级。投入工业和信息化发展资金15.2亿元，支持一批工业投资和产业链延链补链强链重大项目、企业技术改造和创新项目、“专精特新”中小企业发展项目，推动昆明市入选国家第二批制造业新型技术改造试点城市，促进传统产业向高端化、智能化、绿色化转型。支持国际通信业务出入口局建设，大力支持培育数字经济、生物医药、低空经济、先进装备制造、人工智能等新兴产业和未来产业。激发第三产业增长潜能。投入商贸消费资金6.6亿元，发放彩云系列消费券，用好用活“两新”政策推动实物消费；保障流通保供、招商引资、会展推荐、自贸区保税区建设等，促进内外贸发展；支持昆明市入选现代商贸流通体系、国际化消费环境建设、消费新业态新模式新场景3项试点城市。投入金融资金3.3亿元，主要用于推进创业担保贷款贴息、融资担保体系建设等，完成市属政府性融资担保机构改革重组，提升金融服务实体经济质效。投入文化旅游体育与传媒资金9.4亿元，支持地方公共文化服务体系建设、打造黄金旅游路线、扶持重大文旅项目、举办重要体育赛事，促进文旅体产业融合发展。助推科创驱动引领发展。投入科学技术资金4.4亿元，大力支持科技重点研发、科技合作、科技成果转化、科技高层次人才培养等，促进科技经费安排与重大科技创新需求互相协同，推动科技创新和产业创新深度融合。实施多元化人才投入机制，保障人才队伍建设，助推“人才强市”建设。夯实基础扩大有效投资。投入22.1亿元，大力支持高速公路、轨道交通、农村公路、市政道路等综合交通体系建设运营。争取超长期特别国债22.7亿元、发行政府专项债券43.6亿元、安排项目前期费1.6亿元，保障重大项目、重点产业、重点园区建设，支持“两重”项目和“两新”政策实施。保障磨憨国际口岸建设。投入磨憨建设资金38.2亿元，完善道路、管网等基础设施和市政配套设施；争取上级财税扶持政策，大力发展沿边产业园区、提升口岸通关便利化，促进大通道建设取得积极进展；持续改善教育、医疗、社保、就业等民生条件，有力带动建城兴边、兴边富民。

2．提升城市功能品质，改善城乡环境面貌

支持重大功能性和城乡多元化公共服务配套设施建设，推动城市有机更新，建设宜居宜业和美乡村，促进城乡融合发展。提高城市管理服务水平。投入5.8亿元用于市容环境提升，保障高标准编制城市规划、垃圾收运处置、排水照明设施管理养护、园林道路景观绿化美化等，维护城市公共设施平稳运行。投入29.5亿元用于轨道和公交运营补助，提升公共交通服务水平。投入20.4亿元保障性安居工程资金，用于支持保障性住房建设、老旧小区改造、租赁住房补贴发放等。下达农业转移人口市民化奖励资金1.7亿元，推进新型城镇化建设。保障乡村振兴战略实施。投入57亿元农林水资金，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。深化财政涉农资金统筹整合，促进脱贫人口人均纯收入稳定增长。保障高标准农田建设、水利基础设施建设、林业草原生态发展，壮大高原特色现代都市农业。全市通过“一卡通”发放各项惠民惠农补贴27.2亿元、608万人次，财政补贴资金直达群众。支持加强生态文明建设。投入29.5亿元节能环保资金，支持滇池和阳宗海保护、牛栏江补水购水、污水处理、主城区公共排水设施维护等水环境治理项目，保障大气和土壤污染防治、历史遗留矿山生态修复等，推动生态优势不断转化为发展优势。提升城乡社会治理能力。投入34.4亿元，支持打击电信诈骗、禁毒、矛盾纠纷排查化解等，完善社会治安防控体系；保障食品安全、市场监管、民族团结等，建设更高水平的平安昆明。投入1.4亿元粮油物资储备资金和8.1亿元灾害防治及应急管理资金，提高防灾减灾救灾和重大突发公共事件处置保障能力。

3．倾力保障和改善民生，完善基本公共服务体系

加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，努力解决好群众急难愁盼问题，以资金投入的“力度”提升民生保障的“温度”，全市民生支出626.2亿元，占比74.2%。深化落实就业优先政策。投入就业补助资金6.3亿元，支持高校毕业生、退役军人、农村劳动力、下岗失业人员等重点群体就业创业；发放稳岗返还资金3.4亿元，惠及企业5.4万户，稳定就业岗位85.3万个。昆明市成功申报国家公共就业服务能力提升示范项目，争取到上级资金1.5亿元。巩固完善社会保障体系。投入18.9亿元用于落实退役军人及优抚对象保障政策。投入10.9亿元用于特困人员供养、城乡居民最低生活保障及残疾人事业发展等。投入25.6亿元用于城乡居民医疗保险基金财政补助。投入14.5亿元用于城乡居民养老保险财政补助，提升养老保险待遇水平；投入1.6亿元用于养老服务体系建设。加大教育发展支持力度。投入教育资金142.9亿元，不断提高教育保障水平，加快推进教育现代化。落实学生资助政策，支持学前教育普及普惠、城乡义务教育均衡发展、普通高中阶段教育普及攻坚，保障职业教育稳步提升和昆明学院转型发展。持续推进健康昆明建设。投入卫生健康事业发展财政补助资金32.1亿元，保障基本公共卫生服务、重大传染病防控、乡村医生补助等，提升医疗服务水平；支持市二院新院、儿童医院二期、疾控中心能力提升项目等建设。下达首批国家育儿补贴资金7.3亿元，优化生育奖励扶助政策落实，切实减轻家庭生育、养育负担，推动构建生育友好型社会。

4．统筹发展和安全，防范化解重点领域风险

强化底线思维、极限思维，把防风险贯穿到政策制定、预算安排、资金管理等各项工作中，以高水平安全保障高质量发展。筑牢债务风险防线。统筹编制全市及市级债务优化方案，统筹各类资金资产资源，深挖偿债资金来源，全市通过各级预算安排、统筹土地出让收入等偿还到期政府债券本息122.9亿元（本金36.2亿元、利息86.7亿元），通过续发再融资债券置换到期政府债券本金321.2亿元。积极推进政府债券置换存量隐性债务政策落实，整体降低债务成本，优化债务期限结构。压实主体责任，从严遏制新增隐性债务，防范源头风险。兜牢基层“三保”底线。足额编制“三保”预算，完善事前审核机制，做到“三保”事项应保尽保、“三保”支出优先保障，常态化开展“三保”支出执行等动态运行监测，全市未发生“三保”风险事件。加大财力下沉力度，统筹资金安排对下财力性转移支付134.6亿元，重点向困难县区倾斜，切实增强基层财政保障能力。守牢财经纪律红线。抓牢抓实财政资金监管“清源行动”，开展行政事业单位国有资产低效闲置和财务会计管理突出问题专项整治。持续开展政府采购“四类”违法违规专项整治，依法做出行政裁决13起、行政处罚13起，维护公平竞争。以高度的政治自觉接受巡视巡察监督，扎实推进巡视交办事项、群众信访事项和反馈问题整改。严格内控内审制度执行，自觉接受纪检监察、审计监督，认真落实整改要求。主动接受人大法定监督和政协民主监督，按时办结人大代表建议和政协委员提案共113件。

5．加强财政科学管理，提升现代财政治理效能

深化财税体制改革，提升财政管理服务水平，促进财政规范高效运行。现代预算制度持续健全。深化预算管理改革，打破预算安排和资金分配的基数依赖，坚持“有保有压、突出重点”，提升“轻重缓急”分类保障能力，促进支出政策和预算安排向全市重点任务聚焦。深化预算绩效管理改革，组织开展绩效评价及运行监控，选取重点项目实施财政重点绩效评价，提升财政资金绩效。社会保险基金预算绩效管理工作荣获2024—2025年度全省一等奖。财政营商环境持续优化。全市通过社会保险降费率、调基数共降低失业保险缴费24.4亿元，减免各类行政事业性收费和政府性基金约1.7亿元。优化政府采购程序，推广政府采购项目远程异地评审工作机制，全市共64.9亿元的政府采购合同授予中小微企业。开展“我陪群众走流程”、“一把手”上线“春城热线”等活动，深入宣传解读财政政策。财政管理质效持续提升。贯彻落实党政机关过“紧日子”要求，政府采购较预算节约5.6亿元，节约率4.6%。推进低效闲置国有资产清理盘活工作，完善市级机关差旅费、民办教育发展补助等资金管理制度，不断提升财政管理精细化、标准化、规范化水平。

各位代表，这些成绩的取得，是市委市政府正确领导的结果，也是全市各级各部门共同努力的结果。我们衷心感谢各位人大代表、政协委员的帮助指导，感谢广大干部群众、社会各界对昆明财政工作的关心理解支持。同时，我们也清醒地看到，前进中仍然存在一些困难和挑战：收入增长乏力，多重减收和增支因素叠加，收支平衡压力进一步加大；地方政府债务还本付息压力大且处于偿债高峰期；基层财政困难持续加深，债务风险和“三保”问题相互交织；财政管理存在薄弱环节，预算编制科学性不够，部分资金使用效益不高，财政资源的配置效率有待提高。对于这些问题，我们将积极采取措施逐步加以解决。

三、2026年地方财政预算草案

（一）2026年财政工作和预算编制的指导思想及原则

2026年财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，深化落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真贯彻中央、省、市经济工作会议和全市两会各项工作部署，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，着力推动高质量发展。继续实施更加积极的财政政策，保持必要的支出强度，加强财政科学管理，优化财政支出结构，规范财政补贴政策；更好统筹发展和安全，防范化解政府债务风险，兜牢基层“三保”底线。坚持党政机关过紧日子，降低行政运行成本；深化财税体制改革，提高绩效管理水平，提高财政资源配置效率；确保“十五五”开好局、起好步。

2026年预算编制的基本原则是：

一是坚持稳中求进、强化底线思维。充分估计困难、风险和不确定性，坚决筑牢兜实基层“三保”底线，不新增隐性债务，防范化解债务风险。确保预算整体平衡，积极稳妥安排财政收支预算，与经济社会发展水平相适应、与更加积极的财政政策相衔接。

二是坚持统筹兼顾、聚力保障重点。更大力度统筹跨级次、跨部门、跨地区财政资金资产资源，紧密跟踪国家宏观政策安排，用好上级增量政策，继续加大重要民生领域支出，加强基础设施、产业、科技等重点领域财政保障能力，保障重大项目实施。

三是坚持节俭节约、提升财政绩效。坚决落实党政机关习惯过紧日子要求，严控一般性支出、“三公”经费预算规模，大力压减非重点非刚性支出，积极盘活闲置沉淀、低效无效、存量结余资金资源，提升资金使用效益。

（二）2026年收支预算草案

1．一般公共预算

全市收入586.5亿元，较上年快报数（下同）增长2%，加上级补助、上年结转、债务转贷收入等687.3亿元，收入合计1273.7亿元；支出856.3亿元，增长1.5%，加债务还本、年终结余（结转）、上解上级支出等417.5亿元，支出合计1273.7亿元。收支平衡。

市级收入298.3亿元，增长2%，加上级补助、下级上解、债务转贷收入等725.4亿元，收入合计1023.7亿元；支出365.6亿元，增长6.9%，加债务还本、上解上级、补助下级支出等658.1亿元，支出合计1023.7亿元。收支平衡。

市本级收入181.6亿元，增长2%，加上级补助、下级上解、债务转贷收入等754亿元，收入合计935.6亿元；支出256.8亿元，增长1.5%，加上解上级、补助下级、债务转贷支出等678.8亿元，支出合计935.6亿元。收支平衡。

2．政府性基金预算

全市收入496.7亿元，增长21.1%，加上级补助、调入资金、专项债务转贷收入等564.9亿元，收入合计1061.6亿元；支出534.3亿元，下降27%，加调出资金、上解上级、专项债务还本支出等527.3亿元，支出合计1061.6亿元。收支平衡。

市级收入413亿元，增长13.6%，加上级补助、调入资金、专项债务转贷收入等527.5亿元，收入合计940.5亿元；支出366.5亿元，下降34.9%，加上解上级、补助下级、专项债务还本支出等574亿元，支出合计940.5亿元。收支平衡。

市本级收入338亿元，增长35.8%，加上级补助、下级上解、专项债务转贷收入等518.8亿元，收入合计856.8亿元；支出286.6亿元，下降44.4%，加专项债务还本、上解上级、专项债务转贷支出等570.2亿元，支出合计856.8亿元。收支平衡。

3．国有资本经营预算

全市收入15.4亿元，下降85.5%，加上年结转、上级补助等0.6亿元，收入合计16亿元；支出8.1亿元，增长445.1%，加向一般公共预算调出等7.9亿元，支出合计16亿元。收支平衡。

市级收入13.1亿元，下降87.4%，加上年结转、上级补助收入等0.3亿元，收入合计13.4亿元；支出7.2亿元，增长510.5%，加补助下级、向一般公共预算调出等6.2亿元，支出合计13.4亿元。收支平衡。

市本级收入11.1亿元，下降89.3%，上级补助0.3亿元，收入合计11.4亿元；支出7.2亿元，增长520%，加补助下级、向一般公共预算调出等4.2亿元，支出合计11.4亿元。收支平衡。

4．社会保险基金预算

全市收入286亿元，增长0.8%，其中社保费收入195.9亿元、财政补贴收入75.4亿元、利息收入7.8亿元；支出255.5亿元，增长8.8%。分险种：养老保险收入103.1亿元，下降0.3%，支出99.7亿元，增长9.7%；医疗保险收入182.9亿元，增长1.5%，支出155.8亿元，增长8.2%。

收支相抵，当年结余30.5亿元，年末滚存结余627.7亿元。

5．市级其他地区2026年预算草案

（1）高新区

一般公共预算收入21.4亿元，增长2%，加上级补助、债务转贷收入等4.4亿元，收入合计25.8亿元；支出9.4亿元，增长7.6%，加上解上级、债务还本支出等16.4亿元，支出合计25.8亿元。收支平衡。

政府性基金预算收入2.9亿元，增长172.8%，加上年结余收入0.1亿元，收入合计3亿元；支出3亿元，下降35.3%。收支平衡。

国有资本经营预算收入0万元，支出0万元。

（2）经开区

一般公共预算收入41.1亿元，增长2%，加上级补助、债务转贷收入等8.9亿元，收入合计50亿元；支出27.4亿元，增长8.9%，加上解上级、债务还本支出等22.6亿元，支出合计50亿元。收支平衡。

政府性基金预算收入10亿元，下降4.3%，加上级补助、专项债务转贷收入等3亿元，收入合计13亿元；支出10.6亿元，下降5.4%，加专项债务还本支出2.4亿元，支出合计13亿元。收支平衡。

国有资本经营预算收入0万元，增长0%，加上级补助、上年结余收入等232万元，收入合计232万元；支出232万元，增长0.9%。收支平衡。

（3）滇池度假区

一般公共预算收入13.5亿元，增长3%，加上级补助、调入资金等4.3亿元，收入合计17.8亿元；支出11.3亿元，增长44.5%，加上解上级支出6.5亿元，支出合计17.8亿元。收支平衡。

政府性基金预算收入8亿元，增长101.3%，加上年结转、专项债务转贷等9.7亿元，收入合计17.7亿元；支出7亿元，下降3%，加上解上级、专项债务还本等10.7亿元，支出合计17.7亿元。收支平衡。

国有资本经营预算收入19990万元；支出60万元，加向一般公共预算调出19930万元，支出合计19990万元。收支平衡。

（4）阳宗海风景区

一般公共预算收入7.3亿元，增长2.6%，加上级补助、上年结转等9.6亿元，收入合计16.9亿元；支出9.5亿元，增长0.3%，加上解上级、债务还本支出等7.4亿元，支出合计16.9亿元。收支平衡。

政府性基金预算收入5亿元，增长683%，加上年结转、专项债务转贷收入等4.8亿元，收入合计9.8亿元；支出4.5亿元，增长39.3%，加调出资金、专项债务还本等5.3亿元，支出合计9.8亿元。收支平衡。

国有资本经营预算收入0万元，支出0万元。

（5）滇中新区本级

一般公共预算收入31.4亿元，与上年持平，加上级补助、上年结转等13.4亿元，收入合计44.8亿元；支出24亿元，增长26.3%，加上解上级、债务还本等20.8亿元，支出合计44.8亿元。收支平衡。

政府性基金预算收入40.8亿元，下降55%，加调入资金、专项债务转贷收入等15.6亿元，收入合计56.4亿元；支出44.2亿元，增长162%，加上解支出、专项债务还本支出等12.2亿元，支出合计56.4亿元。收支平衡。

国有资本经营预算收入0万元，加上级补助、上年结余收入等20万元，收入合计20万元；支出20万元。收支平衡。

（6）磨憨合作区

一般公共预算收入2亿元，增长20%，加上级补助、上年结转等25.9亿元，收入合计27.9亿元；支出27.2亿元，增长43.7%，加区域间转移性支出0.7亿元，支出合计27.9亿元。收支平衡。

政府性基金预算收入8.3亿元，增长6.4%，加上年结转、上级补助收入等4.4亿元，收入合计12.7亿元；支出10.7亿元，增长161%，加上解支出、专项债务还本支出等2亿元，支出合计12.7亿元。收支平衡。

国有资本经营预算收入0万元，支出0万元。

6．其他安排事项

（1）地方政府债务情况。2026年初全市政府债务余额3132.1亿元，加上预计地方政府债券发行额631.6亿元，减去预计地方政府债券还本额320.3亿元，预计年末全市政府债务余额3443.4亿元。上述债券申报发行成功后，预计省财政厅将下达昆明市新增地方政府债务限额343.4亿元，2026年末全市政府债务限额3610.5亿元。全市各级政府债务余额均控制在限额以内。

（2）市本级预备费安排情况。安排预备费3.6亿元，若有符合预备费支出条件的项目，将按市委、市政府要求和突发事件应急预案规定，加强资金保障，及时拨付资金。

根据《预算法》第五十四条规定，在预算年度开始后、市人民代表大会批准本预算草案前，市财政已提前下达部分上年结转的支出、必须的基本支出和项目支出。同时，对下转移支付按上年执行数一定比例提前下达，保障经济社会相关支出需求。

（三）2026年市本级财政主要支出政策及重点安排

1．围绕扩大内需、促进发展，打好积极财政政策组合拳

更好发挥积极财政政策效能。按照“总量增加、结构更优、效益更好、动能更强”的总体要求，有效发挥财政政策在调控供需方面的优势，做到总体支出力度“只增不减”、重点领域保障“只强不弱”。合理安排政府投资规模，组合运用超长期特别国债、专项债等多种政策工具，支持重点项目建设，提高投资效率。坚持惠民生和促消费、投资于物和投资于人紧密结合，加大转移支付调节力度，完善社会保障体系，持续增进民生福祉，培育消费增长点。规范财政补贴政策和政府采购行为，打造一流营商环境，激发经营主体活力。

支持科技创新引领产业升级。安排9.8亿元用于产业发展和科技创新，坚持大抓产业、主攻工业，推动构建现代化产业体系。支持国际通信出入口局、数字基础设施等项目建设，推动传统产业数字化改造提升。大力扶持新能源电池、低空经济、生物医药、先进装备制造等新兴产业。发挥财政资金引导和杠杆作用，吸引更多社会资本进入产业投资领域，“以投促引”助推重大产业项目落地。支持专精特新中小企业发展，保障人才队伍建设，促进创新主体培育、科技创新能力提升、关键核心技术攻关，培育发展新质生产力。

精准施策引导扩大有效需求。安排64.6亿元用于重点基础设施建设，支持福宜高速、绕城高速东南段等综合交通体系项目建设，保障环湖截污、河道水网等重点项目，落实公交、轨道、机场运营补贴和航线培育补助，保障项目前期经费，促进项目提速建设。安排2.3亿元用于商业服务业和金融发展，支持商贸流通、产业链招商、促消费系列活动等；用好创业担保贷款贴息等普惠金融工具，加力扶持小微企业。安排10亿元用于磨憨国际口岸城市建设，改善基础设施条件、保障产业园区重点项目、支持中老铁路沿线综合开发，推动产城融合发展。

2．围绕改善环境、提升品质，支持城乡协调均衡发展

加快城市更新步伐。安排6亿元用于城市发展建设，支持保障性住房、主城区雨污分流治理、垃圾收运处置等，优化完善城市功能设施，提升城市综合承载力。保障城市照明亮化及景观绿化、高标准编制城市发展规划，建设湖滨春城、山水花都，推进市容市貌改造升级。

巩固乡村振兴成效。安排5.8亿元用于农林水支出，保障农业保险补贴，完善乡村基础设施，促进粮食和重要农产品稳产保供；支持大中型水库移民搬迁安置，改善农村人居环境；加大花卉等特色农业产业扶持，加强农业科技创新投入，加快推进农业现代化。

保障生态文明建设。安排14.6亿元用于生态环境建设，支持高原湖泊保护、环湖截污东岸和南岸管道连通工程、污水处理、磷石膏治理等项目，深入推进环境污染防治和生态修复。坚持生态优先、绿色发展，推广鼓励节约节能、绿色低碳，促进绿色生产生活方式转型。

3．围绕以人为本、改善民生，织密扎牢社会保障网

兜实基本民生保障底线。安排社会保障和就业资金44.9亿元，用于城乡低保、城乡居民基本养老保险补助、困难人群生活补贴、临时救助等项目。强化重点群体就业创业帮扶，持续援企稳岗、保障职业技能培训，支持新就业形态。落实退役士兵、优抚对象等人员社会保障政策。持续支持全民参保计划，落实育儿补贴和养老服务消费补贴，强化“一老一小”服务。

加大教育文体资源供给。安排教育资金41.8亿元，支持主城区义务教育阶段学校建设，落实学生资助政策，保障教师队伍人才培养引进和乡村教师生活补助，支持各类学校高质量发展。安排文化旅游体育与传媒资金2.8亿元，保障省“三会”、“滇超”等重要体育赛事举办和全民健身支出，支持文化、旅游产业提质升级，推动文旅融合发展。

提高医疗卫生服务能力。安排卫生健康资金43.7亿元，支持“健康昆明”建设。落实城乡居民基本医疗保险财政补助、基本公共卫生服务补助、城乡医疗救助等，提升医疗保障水平。支持儿童医院二期、市二院新院搬迁、市一院门诊楼改造等项目建设，保障采供血、疾病预防控制等卫生事业开展，优化公立医院保障投入机制，推动公立医院综合改革发展。

提升社会公共治理效能。安排社会综合治理资金13.7亿元，强化公共安全保障。支持打击电信诈骗、禁毒、安全生产、食品药品监管、数字交通、民族团结等重点工作。保障应急物资、粮油储备等，提升综合性防灾减灾救灾能力。

4．围绕保障基层、防范风险，筑牢安全发展堤坝

着力缓解基层财政困难。坚持重心下移、力量下沉、保障下倾，推动财力下沉，保障基层财政平稳运行。安排36.7亿元对下财力性转移支付，较上年增长15.8%，强化收支矛盾突出地区的“三保”兜底。坚持“三保”优先支出顺序，加强预算编制审核和预算执行监控督促，完善库款调度保障，兜牢兜实“三保”底线。贯彻落实省级高质量发展转移支付奖补、税收增量留用等政策，激励各县区千方百计发展经济、培育财源，提升财政保障能力。

坚决防范政府债务风险。安排234.8亿元用于偿还政府债务本息，其中：再融资债券偿还167.9亿元，预算安排偿还66.9亿元（本金18.2亿元、利息48.7亿元）。压实化债主体责任，严格偿债计划管理，落实落细债务到期预警机制，及时研判和处置，防范债务逾期风险。深入开展财政承受能力评估，规范政府举债融资行为，严防违法违规融资。坚持疏堵结合，加强专项债券全流程管理，提升债券项目落地质效。

四、完成2026年预算目标的主要措施

（一）以更大力度加强财政统筹，夯实财力保障支撑

一是强化收入组织和财源建设。加强财税协同、上下联动，持续做好税收共治。强化税源精准管控，做好重点领域、区域、行业、税种征收管理，提升财政收入质量。守牢非税收入征收边界，依法依规挖掘非税收入潜力。加快土地出让进度，强化土地出让资金统筹。继续加大资金资产资源清理盘活及处置变现力度；推进国企改革，加强经营管理，增加国有资本经营收益。优化营商环境、降低企业经营成本，大力支持产业招商、扶持新兴产业，促进传统税源升级、优势税源提质，加快新兴税源培育。

二是强化向上争取和资源统筹。抓住机遇，吃透政策，及时了解掌握中央和省政策取向和资金投向，抓紧研究上级增量政策，协同主管部门加强对口汇报衔接，做好项目储备和前期工作，确保上级有政策、我市有准备，全力争取更大政策支持、更多资金倾斜。推进跨级次、跨区域、跨部门资金统筹，进一步梳理评估专项资金和转移支付，优化整合用途相近、目标已完成、绩效评价结果较差的财政资金。把依托行政权力、政府信用、国有资源资产获取的收入全部纳入政府预算管理，及时规范收取国有资产资源有偿使用收入。

（二）以更大力度优化支出结构，提高资源分配效益

一是全面深化零基预算改革。进一步健全零基预算机制，实现政策、资金、工作跨部门统筹，打破固化格局，推动资金集约高效使用。坚持党政机关过紧日子不动摇，压减调整绩效不佳的非刚性支出，大力清理收回闲置沉淀、低效无效、存量结余资金。盘活存量、做优增量，集中财力办大事。健全支出标准体系，硬化支出预算执行约束，严控预算追加，严禁未经批准的调整调剂，加快支出进度，提升支出效能。

二是全面实施预算绩效管理。持续深化以绩效为导向的预算管理制度改革，完善预算绩效事前评估、运行监控等管理模式，拓展绩效评价深度和广度，提高财政支出的精准性、有效性、均衡性、及时性。强化预算绩效管理结果运用，将部门绩效目标实现程度、绩效运行监控和评价结果，作为部门预算资金安排、调整支出结构和完善政策制度的重要依据。

（三）以更大力度严明财经纪律，确保财政规范运行

一是严格规范内部管理。加强财政法治建设，把严肃财经纪律、维护财经秩序摆在更加突出的位置，落实好预算法及其实施条例，始终在法治轨道上全面推进财政各项工作。持续开展预决算公开，提高财政透明度，广泛接受社会监督。坚持问题导向，坚决落实巡视巡察、人大监督、民主监督、审计监督等指出问题整改要求，完善体制机制，堵塞管理漏洞。坚决扛牢全面从严治党政治责任，加强财政党风廉政建设，持续推进作风革命、效能建设，打造忠诚干净担当的高素质专业化财政干部队伍，夯实财政改革发展基础。

二是提升财会监督效能。强化政府采购、会计监督管理，规范部门预算管理，严格转移支付资金监管。加强财会监督，持续开展行政事业单位国有资产低效闲置和财务会计管理突出问题专项整治。推进财会监督与各类监督贯通协同，形成合力，全面规范财经秩序。加强监督成果应用，加大惩戒力度，将各类监督检查发现的问题，作为安排、扣减预算的重要依据，对屡查屡犯的项目，依法依规严肃追责问责。

各位代表，百舸争流，奋楫者先；千帆竞发，勇进者胜！我们将认真落实中央和省市决策部署，自觉接受市人大及其常委会的监督，积极听取市政协的意见和建议，严格执行本次大会决议，万众一心、砥砺前行，更好发挥财政职能作用，服务全市改革发展大局，奋进“十五五”，续写新篇章，为在中国式现代化进程中开创昆明发展新局面而努力奋斗！

以上报告，请予审查。

名 词 解 释

1．一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

2．政府性基金预算：对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

3．国有资本经营预算：是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对国有资本收益作出支出安排的收支预算。应按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

4．社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

5．预算稳定调节基金：是指各级财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。

6．预备费：是指按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置的、用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。各级预备费的动用方案，由本级政府财政部门提出，报本级政府决定。

7．全市、市级和市本级：全市包括市级和14个县（市）区。市级包括市本级、高新、度假、经开、阳宗海、滇中新区本级、磨憨—磨丁经济合作区。

8．政府债券：指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由地方政府财政部门发行并办理还本付息和支付发行费的政府债券。

9．县级“三保”：指县级“保基本民生、保工资、保运转”，县级履行主体责任，省市财政部门充分履行兜底、帮扶责任。

10．政府性融资担保机构：指按照财政部、省财政厅政策要求，由同级财政部门依法依规承担国有金融资本出资人职责，以政策性融资担保为主业的融资担保机构。市属政府性融资担保机构指昆明市创业创新融资担保有限公司。

昆明市2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算（草案）