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市十五届人大五次会议文件（五）

关于昆明市2024年地方财政预算执行情况和

2025年地方财政预算草案的报告（书面）

——2025年1月12日在昆明市第十五届人民代表大会

第五次会议上

昆明市财政局

各位代表：

受市人民政府委托，现将昆明市2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案提请市十五届人大第五次会议审议，并请市政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2024年财政预算执行情况

2024年，在市委领导下，在市人大、市政协的监督指导下，市政府财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，高效落实中央、省、市决策部署，严格执行人大及其常委会的决议决定和批准的财政预算，狠抓预算收支管理，全市财政运行总体平稳有序。面对复杂多变的经济形势和艰巨繁重的改革发展稳定任务，全市财政部门坚定信心、承压前行，以当好排头兵三年行动为抓手，推动积极的财政政策适度加力、提质提效，坚决防范化解财政运行风险，扎实推进财政改革发展各项工作，有力支持“六个春城”建设，促进昆明经济社会发展取得积极成效。

（一）2024年预算收支情况

1．一般公共预算

全市收入547.2亿元，完成年初预算的95.2%，较上年决算数下降（下同）1.9%，加上级补助、上年结转、债务转贷收入等612.2亿元，收入合计1159.4亿元；支出843亿元，完成年初预算的100.5%，增长0.6%，加债务还本、上解上级、年终结余（结转）等316.4亿元，支出合计1159.4亿元。收支平衡。

市级收入272.8亿元，完成年初预算的95%，下降0.5%，加上级补助、下级上解、债务转贷收入等619.4亿元，收入合计892.2亿元；支出329.7亿元，完成年初预算的99.5%，增长1.4%，加债务还本、上解上级、补助下级支出等562.5亿元，支出合计892.2亿元。收支平衡。

市本级收入161.9亿元，完成年初预算的96.3%，增长1%，加上级补助、下级上解、债务转贷收入等643.3亿元，收入合计805.2亿元；支出238.8亿元，完成年初预算的104.6%，增长4.7%，加债务还本、上解上级、补助下级支出等566.4亿元，支出合计805.2亿元。收支平衡。

一般公共预算收支变动的主要原因是：收入方面，对房地产等重点行业的财源依赖度高，收入结构单一，增长乏力；2023年特许经营权转让一次性收入较高，拉高基数，2024年无此项收入，收入下降。支出方面，2024年收到增发国债资金，相应安排的支出增加。

2．政府性基金预算

全市收入234.9亿元，完成年初预算的56.9%，增长48.7%，加上级补助、调入资金、专项债务转贷收入等556.8亿元，收入合计791.7亿元；支出416亿元，完成调整预算的74.9%，增长39.6%，加专项债务还本、年终结余（结转）、上解支出等375.7亿元，支出合计791.7亿元。收支平衡。

市级收入156.4亿元，完成年初预算的47.7%，增长51%，加上级补助、上年结转、专项债务转贷等540.6亿元，收入合计697亿元；支出225.2亿元，完成调整预算的59.3%，增长102.5%，加专项债务还本、上解上级、专项债务转贷支出等471.8亿元，支出合计697亿元。收支平衡。

市本级收入115.4亿元，完成年初预算的44.8%，增长44.3%，加上级补助、下级上解、专项债务转贷收入等533.6亿元，收入合计649亿元；支出160.3亿元，完成调整预算的56.2%，增长107.8%，加专项债务还本、补助下级、专项债务转贷支出等488.7亿元，支出合计649亿元。收支平衡。

政府性基金收支变动的主要原因是：收入方面，2023年同期基数较低，2024年全市各地加大土地盘活出让力度，收入较上年增长；但土地出让恢复不及预期，收入未能完成预期目标。支出方面，土地出让收入增加和收到超长期特别国债资金，对应安排的支出增加，支出较上年增长；但因收入未达到年初预算，相应安排的支出也不及年初预期。

3．国有资本经营预算

全市收入16.4亿元，完成年初预算的183.5%，下降37.8%，加上级补助、上年结转等1.6亿元，收入合计18亿元；支出2.4亿元，完成年初预算的33.4%，下降70.3%，加向一般公共预算调出、年终结余（结转）等15.6亿元，支出合计18亿元。收支平衡。

市级收入8.6亿元，完成年初预算的118.5%，下降63.9%，加上级补助、上年结转等1.4亿元，收入合计10亿元；支出1.3亿元，完成年初预算的22.4%，下降82.4%，加补助下级、向一般公共预算调出等8.7亿元，支出合计10亿元。收支平衡。

市本级收入8.3亿元，完成年初预算的122.1%，下降64.6%，加上级补助、上年结转等1.5亿元，收入合计9.8亿元；支出1.3亿元，完成年初预算的22.5%，下降83%，加补助下级、向一般公共预算调出等8.5亿元，支出合计9.8亿元。收支平衡。

国有资本经营预算收支变动的主要原因是：收入方面，2023年产权转让一次性收入拉高基数，2024年产权转让收入大幅减少，收入下降。支出方面，相应减少对国有企业资本性支出，支出下降。

4．社会保险基金预算

全市收入250.6亿元，完成年初预算的98%，下降3.2%；支出234.4亿元，完成年初预算的102.7%，增长3.7%。收支相抵，当年结余16.2亿元，年末滚存结余525.3亿元。

社会保险基金预算收支变动的主要原因是：收入方面，2024年1月开始，工伤保险由省级统筹，市级不再统计列示相关数据，收入下降。支出方面，养老保险待遇提高，支出增长。

昆明市社会保险基金实行市级及以上统筹，不单列市级和市本级预算。

5．市级其他地区预算执行情况

（1）高新区

一般公共预算收入19.3亿元，完成年初预算的81.7%，下降15.5%，加上年结转、动用预算稳定调节基金等1.6亿元，收入合计20.9亿元；支出12.2亿元，完成年初预算的110.3%，增长2.7%，加上解上级、债务还本支出等8.7亿元，支出合计20.9亿元。收支平衡。

政府性基金预算收入2.1亿元，完成年初预算的28%，增长9.2%，加上年结转、专项债务转贷收入等10.4亿元，收入合计12.5亿元；支出3.4亿元，完成调整预算的41.5%，增长5.7%，加专项债务还本、调出资金等9.1亿元，支出合计12.5亿元。收支平衡。

2024年无国有资本经营预算收支。

（2）经开区

一般公共预算收入37.7亿元，完成年初预算的91.6%，下降4%，加上级补助、上年结转等8.4亿元，收入合计46.1亿元；支出24.1亿元，完成年初预算的85.5%，下降8.4%，加上解上级、债务还本支出等22亿元，支出合计46.1亿元。收支平衡。

政府性基金预算收入1.5亿元，完成年初预算的36.9%，下降51.5%，加上级补助、专项债务转贷收入等9.3亿元，收入合计10.8亿元；支出2亿元，完成年初预算的62.6%，下降9.1%，加专项债务还本、上解支出等8.8亿元，支出合计10.8亿元。收支平衡。

国有资本经营预算收入0.2亿元，完成年初预算的137.5%，下降17.4%，加上级补助等232万元，收入合计0.3亿元；支出430万元，完成年初预算的56.5%，增长16.5%，加向一般公共预算调出等0.2亿元，支出合计0.3亿元。收支平衡。

（3）滇池度假区

一般公共预算收入15.4亿元，完成年初预算的101.4%，增长4.4%，加上级补助、上年结转等3.7亿元，收入合计19.1亿元；支出6.8亿元，完成年初预算的61.3%，下降38.9%，加上解上级、调出资金等12.3亿元，支出合计19.1亿元。收支平衡。

政府性基金预算收入2.8亿元，完成年初预算的47.3%，增长218.6%，加调入资金、专项债务转贷收入等26.1亿元，收入合计28.9亿元；支出5.1亿元，完成年初预算的120.2%，增长37.2%，加专项债务还本、上解上级等23.8亿元，支出合计28.9亿元。收支平衡。

国有资本经营预算收入124万元，完成年初预算的14.7%，加上级补助等0万元，收入合计124万元；支出80万元，完成年初预算的16%，下降54%，加向一般公共预算调出44万元，支出合计124万元。收支平衡。

（4）阳宗海风景区

一般公共预算收入6.6亿元，完成年初预算的101.5%，增长6%，加上级补助、上年结转等10.7亿元，收入合计17.3亿元；支出9.3亿元，完成年初预算的109.2%，增长10.3%，加上解上级、债务还本等8亿元，支出合计17.3亿元。收支平衡。

政府性基金预算收入0.3亿元，完成年初预算的4.7%，下降67.3%，加上级补助、调入资金等3亿元，收入合计3.3亿元；支出1.5亿元，完成调整预算的32.5%，增长15%，加专项债务还本、年终结余（结转）等1.8亿元，支出合计3.3亿元。收支平衡。

2024年无国有资本经营预算收支。

（5）滇中新区本级

一般公共预算收入30.5亿元，完成年初预算的96.9%，增长1.4%，加上级补助、上年结转等5.8亿元，收入合计36.3亿元；支出21.4亿元，完成年初预算的80.8%，下降12.9%，加上解上级、调出资金等14.9亿元，支出合计36.3亿元。收支平衡。

政府性基金预算收入30.3亿元，完成年初预算的75.6%，增长87.8%，加调入资金、专项债务转贷收入等42.3亿元，收入合计72.6亿元；支出37.3亿元，完成调整预算的74.2%，增长61.9%，加专项债务还本、上解支出等35.3亿元，支出合计72.6亿元。收支平衡。

国有资本经营预算收入0万元，加上级补助等12万元，收入合计12万元；支出0万元，加年终结余（结转）12万元，支出合计12万元。收支平衡。

（6）磨憨合作区

一般公共预算收入1.4亿元，完成年初预算的123.5%，增长100.2%，加上级补助、上年结转等21.3亿元，收入合计22.7亿元；支出17.1亿元，完成年初预算的95.4%，增长15.5%，加年终结余（结转）、安排预算稳定调节基金等5.6亿元，支出合计22.7亿元。收支平衡。

政府性基金预算收入4.1亿元，完成年初预算的56.7%，增长398%，加上级补助、专项债务转贷等12.7亿元，收入合计16.8亿元；支出15.6亿元，完成调整预算的83.5%，增长2840.8%，加年终结余（结转）、上解支出等1.2亿元，支出合计16.8亿元。收支平衡。

国有资本经营预算收入87万元，完成年初预算的79.8%，加上级补助0万元，收入合计87万元；支出0万元，加向一般公共预算调出87万元，支出合计87万元。收支平衡。

6．其他报告事项

（1）地方政府债务情况。2024年，全市申报发行地方政府债券530.9亿元，其中：一般债券49.5亿元，专项债券481.4亿元，分级次：市级328亿元，市本级251.3亿元，县（市）区202.9亿元。全市政府债务年末余额2842亿元，其中：市级政府债务余额1798.1亿元，市本级政府债务余额1405.9亿元。截至目前，昆明市2024年政府债务限额3027亿元，其中：市级政府债务限额1947亿元，市本级政府债务限额1542.6亿元。全市各级政府债务余额均控制在限额以内。

（2）市本级预备费使用情况。市本级年初预算安排预备费3.6亿元；在年度预算执行中动用6454万元，主要用于消防救援及应急增发国债配套资金3819万元、高海公路杨家村桥梁应急加固1000万元、晋宁区“4·12”火场处置物资购置735万元、森林草原火灾防控经费500万元、追加烤烟抗旱保苗补助资金400万元。

（3）市本级预算稳定调节基金动用情况。2024年初余额为0元，全年未安排也未动用预算稳定调节基金。

（4）预算调整情况。昆明市第十五届人民代表大会常务委员会第二十次和第二十一次会议分别审议批准了昆明市2024年第一次和第二次市级专项预算调整方案。主要是根据债券发行及收支情况，调整了一般公共预算、政府性基金预算。其中：市级一般公共预算收支合计分别从832.7亿元调整为839.3亿元，市本级一般公共预算收支合计分别从745.2亿元调整为751.8亿元；市级政府性基金收支合计分别从528.2亿元调整为824.6亿元，市本级政府性基金收支合计分别从451.4亿元调整为747.9亿元。

（5）转移支付情况。争取上级转移支付资金共计434.4亿元，较上年增加1.3亿元，主要变动为增值税留抵退税转移支付补助和省图书馆建设省级补助等一次性补助收入减少，增发国债、超长期特别国债转移支付增加。

（6）结余结转情况。2024年，市本级结余结转49.8亿元。主要是：2024年民航基础设施专项中央基建投资7.6亿元、保障性安居工程配套基础设施专项中央预算内投资5亿元、增发国债水利领域项目补助资金4.1亿元、超长期特别国债项目2.4亿元、高原湖泊保护治理省级补助2亿元、昆明市移动排涝能力提升项目（一期）1.4亿元、2024年第一批提升重大公共卫生服务能力补助1.4亿元、城市防洪排涝治理工程补助1.2亿元、2024年第三批中央财政森林保护修复补偿资金1.1亿元等。

（7）“三公”经费预算执行情况。2024年，全市“三公”经费预算2.3亿元，支出1.2亿元。

以上预算执行情况详见《昆明市2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算（草案）》，均为快报数，待省财政厅批复我市2024年财政总决算后，部分数据会有所变化，届时再向市人大常委会报告。

（二）2024年财政政策执行和重点工作情况

1．落实积极的财政政策，全力推动经济稳增长

强化资金保障，抢抓政策机遇，加大向上级争取力度，充分发挥财政稳投资促消费作用，落实省市稳增长政策，巩固经济回升向好态势。全力支持扩大有效投资。投入23.3亿元支持“五网”综合交通重点项目，投入3.9亿元保障滇池绿道、主城区雨污分流等重点公共项目建设。全市发行专项债券98.4亿元，支持重点交通、物流、市政和产业园区基础设施项目建设。抢抓中央增发特别国债契机，争取增发国债项目资金30.3亿元和超长期特别国债项目资金33.9亿元，主要用于防洪治理、城市排水防涝、高标准农田建设和“两重两新”重点项目。争取到中央基建投资预算、超长期特别国债、专项债券共计54.7亿元用于长水机场改扩建工程。全力激发商贸消费活力。投入商贸促进资金5.4亿元，支持自贸试验区昆明片区、综合保税区等建设，促进外贸转型升级，培育外贸新动能。推动昆明王家营西站成功获批启运港退税试点资格，外贸出口企业可享受“即发即退”的退税政策。投入3.8亿元推进新一轮大规模设备更新和消费品以旧换新，大力支持服务行业发展，培育壮大新型消费，推动社会消费趋稳回升。全力建设磨憨国际口岸。投入21亿元、发行政府专项债券36.9亿元用于磨憨国际口岸城市建设，全年投入资金较上年增长181%，有力推动磨憨建设驶入快车道。大力支持磨憨建设基础设施、发展产业园区、做实项目前期工作、提升口岸通关便利化等，加快通道建设，提升辐射能力。着力改善磨憨地区教育、医疗、社保等民生条件，支持边境幸福村建设，打造兴边富民的“新示范”。

2．加快构建现代化产业体系，聚力培育新质生产力

优化财政投入方式，精准滴灌支持推进传统产业升级、新兴产业壮大、未来产业培育，因地制宜发展新质生产力，塑造发展新动能新优势。促进产业转型升级加快。坚持“大抓产业、主攻工业”，投入工业及信息化发展资金12.3亿元，大力支持资源经济、口岸经济、园区经济，促进承接产业转移，推动工业强市。统筹和整合各项专项资金，聚焦高端化、智能化、绿色化、集群化发展方向，大力扶持培育新能源电池、生物医药、新材料、先进装备制造、人工智能等新兴产业，推动产业集群成链发展。促进服务业提质增效。投入2.4亿元用于推进普惠金融、融资担保体系建设等，支持嵩明县成功申报2024年中央财政支持普惠金融发展示范区，着力缓解小微企业融资难、融资贵、融资慢问题，推动金融活市。投入文化旅游资金4.2亿元，支持基层公共文化服务建设、旅游品牌创建、传统旅游景区提升改造、广电事业和全媒体营销等，促进文旅产业融合发展，推动旅游兴市。促进科创动力稳步提升。投入科创资金2.7亿元，落实好省市一体化科技创新协同机制，保障人才队伍建设，加大科技研发平台投入，推动科技成果转化。引导激励企业加大科研投入，扶持新兴产业加强核心技术攻关，促进科技创新主体量质“双提升”。推动昆明市知识产权证券化产品成功募资，巩固国家知识产权示范市创建成果。

3．兜牢兜实民生底线，织密扎牢社会保障网

全面践行民生财政，尽力而为、量力而行健全基本公共服务体系，实现好、维护好、发展好最广大人民根本利益，全市一般公共预算用于民生支出648.4亿元，占比76.9%。持续健全社会保障体系。投入就业补助资金4.9亿元，支持高校毕业生、退役军人、农村劳动力、下岗失业人员等重点群体就业创业；发放稳岗返还资金3.2亿元，稳定就业岗位80余万个。投入10.3亿元，用于特困人员供养、城乡居民最低生活保障、养老服务体系建设及残疾人事业发展等，保障基本民生。投入18.6亿元用于落实退役军人及优抚对象保障政策。投入24.9亿元用于城乡居民医疗保险基金财政补助；健全完善长期护理保险制度，调整长期护理保险筹资方式及待遇标准。支持全民参保扩面计划，投入11.2亿元用于城乡居民养老保险财政补助，提升养老保险待遇水平，改革完善被征地人员基本养老保障。持续加大教育投入力度。全市教育支出持续增长，全年共投入142.2亿元，提高教育保障水平，加快推进教育现代化。落实学生资助政策，支持学前教育普及普惠、城乡义务教育均衡发展、普通高中阶段教育普及攻坚，保障职业教育稳步提升和昆明学院转型发展。持续优化医疗卫生服务。投入卫生健康事业发展财政补助资金26亿元，保障基本公共卫生服务、重大传染病防控、乡村医生补助、优化生育奖励扶助政策落实等，支持市二院新院、儿童医院传染病诊疗中心等建设，加快建设“健康昆明”。持续提升社会治理能力。投入32.7亿元，支持社会治理信息化、反恐维稳、禁毒、打击电信新型犯罪活动、食品安全、民族团结进步示范市创建等，建设“平安昆明”，维护社会稳定。保障第五次全国经济普查、“质量强市”、营商环境提升等重点工作开展。

4．完善功能提升品质，推动城乡绿色协调发展

合理配置财政资源，建设宜居宜业的公园城市、和美乡村，改善生态环境，促进城乡融合发展。保障城市功能品质提升。投入4.9亿元用于道路景观亮化美化、垃圾收运处置、高标准编制城市规划等，改善市容环境，提升城市管理服务水平。投入10亿元用于轨道和公共交通运营补助，提升公共交通服务水平。争取城镇保障性安居工程资金17.4亿元，积极助推全市城中村、老旧小区、危旧房改造工作任务及时开工建设。下达农业转移人口市民化奖励资金1.9亿元，推进新型城镇化建设。保障乡村振兴战略实施。投入农林水资金64.4亿元，较上年同期增长12.2%，大力支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，保障水利基础设施建设、林业生态发展、农村饮水安全和人居环境提升等，培育地区特色农业产业、壮大村集体经济，发展高原特色现代都市农业。加大财政向农业的倾斜力度，统筹土地出让收入12亿元用于农业农村支出，投入1.5亿元用于农业保险保费补贴，全市通过“一卡通”发放各项惠农惠民补贴29.3亿元、728万人次，稳定农业生产，助力农村居民和脱贫人口增收。保障生态环境保护治理。践行“绿水青山就是金山银山”理念，投入33.3亿元用于生态环境建设，支持高原湖泊治理、污水处理、大气和土壤污染防治等生态环境项目建设，有力保障污染防治和生态修复。落实生态补偿机制，签订珠江流域省内跨州（市）横向生态保护补偿协议。

5．防范重点领域风险，筑牢安全发展底线

坚定不移贯彻总体国家安全观，把维护社会大局安全稳定贯穿财政工作各方面全过程，统筹发展和安全，牢牢守住不发生系统性区域性风险底线。防范财政收支运行风险。加强财税协同，规范非税收入征管，全力挖潜增收，加大力度向上争取资金和政策，夯实财力基础。加强结转结余资金和财政往来款管理，推进行政事业单位国有资产盘活，清理盘活财政存量资金和各类资产资源。贯彻落实党政机关过“紧日子”要求，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，全市“三公”经费预算持续六年压减下降，政府采购较预算节约4.9亿元、节约率6.6%。持续开源节流、优化结构、保障重点，有效应对收支矛盾，确保财政收支平衡。防范化解政府债务风险。严格还本付息收支预算管理，统筹各类资金资产资源，深挖偿债资金来源，足额偿还到期政府债券本息，确保政府法定债务不出风险。积极争取再融资债券额度，有效缓释短期偿债压力，推动债务结构优化。全市累计偿还政府债券到期本息336.9亿元，其中，通过各级预算安排、统筹土地出让收入等还本付息109.1亿元；通过再融资置换到期债券本金227.8亿元。压实债务风险化解主体责任，坚决遏制违规举债，防范源头风险，切实维护政府信誉。防范化解基层“三保”风险。加强全流程管理，完善事前审核机制，足额编制“三保”预算，做到“三保”事项应保尽保、“三保”支出优先保障；健全“三保”工作报告制度，完善风险处置机制，细化分类管理，常态化开展“三保”支出执行等动态运行监测；全市未发生“三保”风险事件。加大财力下沉力度，中央和省市对下财力性转移支付75.1亿元，切实增强基层财政保障能力，帮助县区兜牢“三保”底线。

6．深化财政管理改革，提升财政治理效能

坚持深化改革、强化监督，着力规范财政运行机制，提升财政管理的系统化、精细化、标准化、规范化水平。持续深化财政管理改革。推进知识产权领域财政事权和支出责任划分改革。加强全过程预算管理，制定市本级国有资本经营预算管理、收益收取、预算支出、预算编报办法，出台昆明市中小企业数字化转型专项资金管理办法等。拟定昆明市转移支付监控实施方案，提高转移支付资金管理使用的安全性、规范性、有效性。推进全过程预算绩效管理，开展部门预算事前绩效评估、绩效目标审核和预算项目绩效运行监控，选择重点支出事项开展年度财政重点绩效评价，促进提升资金配置效率。社会保险基金预算绩效管理工作荣获2023—2024年度全省一等奖。持续优化财政营商环境。落实结构性减税降费政策，助力企业创新发展。全市减免各类行政事业性收费和政府性基金约1.7亿元，通过社会保险降费率、调基数减轻缴费单位负担36.4亿元。深入开展“高效办成一件事”、“一把手”走流程、局长“坐诊接诉”等活动，积极宣传解读财政政策，提升财政服务水平。落实财政资金直达机制，推动各项政策措施资金141.8亿元直达快享，直接惠企利民。优化政府采购程序，开展政府采购远程异地评审试点，全市共73.7亿元的政府采购合同授予中小微企业。持续加强财政监督管理。出台进一步加强财会监督工作实施方案，抓牢抓实财政资金监管“清源行动”，积极推动构建财会监督与其他各类监督贯通协调工作机制，形成监督合力、提升监督效能、降低风险隐患。开展政府采购领域“四类”违法违规专项整治，做出行政处罚8起、行政裁决12起，维护政府采购公平竞争。开展财政补贴资金“一卡通”专项治理和基层政府违规向村集体借款专项整治行动，保障人民群众利益。严格内控内审制度执行，自觉接受纪检监察、巡视巡察、审计监督，落实整改要求并保持常态长效。主动接受人大法定监督和政协民主监督，按时按质办结人大代表建议51件、政协提案47件。

各位代表，这些成绩的取得，是市委市政府正确领导的结果，也是全市各级各部门共同努力的结果。我们衷心感谢各位人大代表、政协委员的帮助指导，感谢广大干部群众、社会各界对昆明财政工作的关心支持。同时，我们也清醒地看到，前进中仍然存在一些困难和挑战：财政收入稳定增长面临较大压力，区域间财力不够均衡，财政紧平衡状态难以在短期内缓解；政府债务还本付息处于高峰期，偿还压力大；全过程预算绩效管理仍需加强，资金使用效益尚未充分发挥；财政资源统筹力度有待提升，财政资金使用的规范性、安全性、有效性仍需进一步提高。对于这些问题，我们将积极采取措施逐步加以解决。

二、2025年地方财政预算草案

（一）2025年财政工作和预算编制的指导思想及原则

2025年财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深化落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真贯彻省委十一届七次全会和市委十二届八次全会精神，深入落实中央、省、市经济工作会议和全市两会各项工作部署，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，扎实推动高质量发展。坚持稳中求进、以进促稳，守正创新、先立后破，系统集成、协同配合，加力提效落实更加积极的财政政策，保持一定的财政支出强度，加强重点领域保障；优化财政支出结构，提高资金使用效益，更加注重惠民生、促消费、增后劲，兜牢基层“三保”底线；党政机关要坚持过紧日子，降低行政运行成本；深化财税体制改革，增强财政统筹保障能力，提高财政资源配置效率；为当好全省经济社会排头兵和推动“六个春城”建设取得更大成效提供坚强的财政保障。

2025年预算编制的基本原则是：

一是坚持量入为出，科学精准。收入预算安排实事求是、积极稳妥，科学预测分析可用财力；支出预算安排尽力而为、量力而行，运用零基预算理念，打破“基数”管理模式和支出固化格局；严格规范编制预算，不断提升预算编制的科学性、精准性。

二是坚持有保有压，全面统筹。进一步树牢习惯过“紧日子”的思想，全面压缩压减非刚性、非重点支出，降低行政运行成本。集中财力助企纾困和保障民生，紧紧围绕全市经济社会发展目标，整合本级收入、上级转移支付、政府债券等可用资源，不断深化“四本”预算统筹，推进全口径编制、一体化安排。

三是坚持防范风险，提升效益。正确处理防风险和促发展的关系，切实把防风险贯穿到预算安排全过程，兜牢“三保”底线，防范财政运行风险和地方政府债务风险。健全以绩效为导向的预算分配机制，全面提升财政资源配置效率和资金使用绩效。

（二）2025年收支预算草案

1．一般公共预算

全市收入559亿元，较上年快报数（下同）增长2.1%，加上级补助、上年结转、债务转贷收入等654.3亿元，收入合计1213.3亿元；支出844.8亿元，增长0.2%，加债务还本、年终结余（结转）、上解上级支出等368.5亿元，支出合计1213.3亿元。收支平衡。

市级收入285亿元，增长4.4%，加上级补助、下级上解、债务转贷收入等663.7亿元，收入合计948.7亿元；支出349.7亿元，增长6.1%，加债务还本、上解上级、补助下级支出等599亿元，支出合计948.7亿元。收支平衡。

市本级收入170亿元，增长5%，加上级补助、下级上解、债务转贷收入等692.6亿元，收入合计862.6亿元；支出243.6亿元，增长2%，加上解上级、补助下级、债务转贷支出等619亿元，支出合计862.6亿元。收支平衡。

一般公共预算收支变动的主要原因是：收入方面，结合中央出台的系列政策，预计2025年全市经济运行将稳中向好，财政收入将小幅增长。支出方面，结合可用财力情况，将保持一定支出强度。

2．政府性基金预算

全市收入412.9亿元，增长75.8%，加上级补助、调入资金、专项债务转贷收入等451.6亿元，收入合计864.5亿元；支出394.8亿元，下降5.1%，加调出资金、上解上级、专项债务还本支出等469.7亿元，支出合计864.5亿元。收支平衡。

市级收入333.8亿元，增长113.5%，加上级补助、调入资金、专项债务转贷收入等436.2亿元，收入合计770亿元；支出307.2亿元，增长36.4%，加上解上级、补助下级、专项债务还本支出等462.8亿元，支出合计770亿元。收支平衡。

市本级收入260亿元，增长125.3%，加上级补助、下级上解、专项债务转贷收入等431.3亿元，收入合计691.3亿元；支出233.4亿元，增长45.7%，加专项债务还本、上解上级、专项债务转贷支出等457.9亿元，支出合计691.3亿元。收支平衡。

政府性基金预算收支变动的主要原因是：收入方面，2025年昆明市将全面梳理盘活存量土地，助力房地产行业止跌回稳，带动国有土地使用权出让收入增加，预期收入增长。支出方面，相应增加安排土地成本等支出，预期支出增长。

3．国有资本经营预算

全市收入5.7亿元，下降64.9%，加上年结转、上级补助等0.9亿元，收入合计6.6亿元；支出3.9亿元，增长66.5%，加向一般公共预算调出等2.7亿元，支出合计6.6亿元。收支平衡。

市级收入2.6亿元，下降69.6%，加上年结转、上级补助收入等0.6亿元，收入合计3.2亿元；支出2亿元，增长52.1%，加补助下级、向一般公共预算调出等1.2亿元，支出合计3.2亿元。收支平衡。

市本级收入2.6亿元，下降69.3%，加上年结转、上级补助等0.6亿元，收入合计3.2亿元；支出1.9亿元，增长53.5%，加补助下级、向一般公共预算调出等1.3亿元，支出合计3.2亿元。收支平衡。

国有资本经营预算收支变动的主要原因是：收入方面，预计2025产权转让收入减少，预期收入下降；支出方面，预计2025年上级转移支付增加，加之2024年基数较低，支出增长。

4．社会保险基金预算

全市收入276.2亿元，增长10.2%。支出248.5亿元，增长6%。收支相抵，当年结余27.7亿元，年末滚存结余553亿元。

社会保险基金预算收支变动的主要原因：收入方面，预计社保费缴费人数、缴费基数增长，拉动收入增长。支出方面，退休人数增加，支出增长。

5．市级其他地区2025年预算草案

（1）高新区

一般公共预算收入19.8亿元，增长3%，加上级补助、债务转贷收入等1.3亿元，收入合计21.1亿元；支出12.2亿元，下降0.3%，加上解上级、债务还本支出等8.9亿元，支出合计21.1亿元。收支平衡。

政府性基金预算收入4亿元，增长96.6%，加专项债务转贷收入9亿元，收入合计13亿元；支出3.4亿元，下降1.4%，加专项债务还本9.6亿元，支出合计13亿元。收支平衡。

2025年无国有资本经营预算收支。

（2）经开区

一般公共预算收入39亿元，增长3.3%，加上级补助、债务转贷收入等8.5亿元，收入合计47.5亿元；支出28.6亿元，增长18.7%，加上解上级、债务还本支出等18.9亿元，支出合计47.5亿元。收支平衡。

政府性基金预算收入10.6亿元，增长629.1%，加上级补助、专项债务转贷收入等1.5亿元，收入合计12.1亿元；支出11.3亿元，增长452%，加上解上级、专项债务还本等0.8亿元，支出合计12.1亿元。收支平衡。

国有资本经营预算收入0万元，下降100%，加上级补助等232万元，收入合计232万元；支出232万元，下降46%，加向一般公共预算调出等0万元，支出合计232万元。收支平衡。

（3）滇池度假区

一般公共预算收入15.9亿元，增长3%，加上级补助、债务转贷收入等3.2亿元，收入合计19.1亿元；支出10.5亿元，增长54.8%，加上解上级、债务还本支出等8.6亿元，支出合计19.1亿元。收支平衡。

政府性基金预算收入10.1亿元，增长258.9%，加上年结转、专项债务转贷等12.2亿元，收入合计22.3亿元；支出8亿元，增长57.1%，加上解上级、专项债务还本等14.3亿元，支出合计22.3亿元。收支平衡。

国有资本经营预算收入557万元，增长349.2%，加上级补助等0万元，收入合计557万元；支出357万元，增长346.3%，加向一般公共预算调出200万元，支出合计557万元。收支平衡。

（4）阳宗海风景区

一般公共预算收入6.6亿元，与上年持平，加上级补助、上年结转等11亿元，收入合计17.6亿元；支出9.5亿元，增长2.3%，加调出资金、债务还本支出等8.1亿元，支出合计17.6亿元。收支平衡。

政府性基金预算收入7.7亿元，增长2639.5%，加上年结转、专项债务转贷收入等8.2亿元，收入合计15.9亿元；支出6.5亿元，增长335.2%，加调出资金、专项债务还本等9.4亿元，支出合计15.9亿元。收支平衡。

2025年无国有资本经营预算收支。

（5）滇中新区本级

一般公共预算收入32亿元，增长4.8%，加上级补助、上年结转等21.7亿元，收入合计53.7亿元；支出24.8亿元，增长15.6%，加上解上级、债务还本等28.9亿元，支出合计53.7亿元。收支平衡。

政府性基金预算收入35.3亿元，增长16.5%，加调入资金、专项债务转贷收入等10.1亿元，收入合计45.4亿元；支出37.4亿元，增长0.5%，加上解支出、专项债务还本支出等8亿元，支出合计45.4亿元。收支平衡。

国有资本经营预算收入0万元，加上级补助等16万元，收入合计16万元；支出16万元，加向一般公共预算调出0万元，支出合计16万元。收支平衡。

（6）磨憨合作区

一般公共预算收入1.6亿元，增长19.9%，加上级补助、上年结转等19.1亿元，收入合计20.7亿元；支出20.7亿元，增长21%。收支平衡。

政府性基金预算收入6亿元，增长48.8%，加上年结转、上级补助收入等1.1亿元，收入合计7.1亿元；支出7.1亿元，下降54.6%。收支平衡。

2025年无国有资本经营预算收支。

根据预算法第五十四条规定，在预算年度开始后、市人民代表大会批准本预算草案前，市财政已报市政府批准提前下达部分上年结转的支出、部分必须的基本支出和项目支出。同时，对下转移支付按上年执行数一定比例提前下达，保障经济社会相关支出需求。

（三）2025年市本级财政主要支出政策及重点安排

1．聚焦更加积极的财政政策，着力推动经济高质量发展

提质增效落实积极财政政策。加大财政政策逆周期调节力度，持续保持较高的支出强度，确保财政政策持续用力、更加给力。大力优化支出结构，强化精准投放，更加注重惠民生、促消费、增后劲。加强财政与金融的配合，大力支持提振消费、提高投资效益，以政府投资有效带动社会投资，全方位扩大内需。加强项目储备和申报，积极谋划发行专项债券，积极争取超长期特别国债，持续支持“两重”项目和“两新”政策实施。加强财政政策和产业等政策的协调配合，完善部门间有效沟通、协商反馈机制，增强政策合力，打好政策“组合拳”。

夯实基础增强政府投资效益。安排“五网”综合交通和重点基本建设项目资金35.1亿元。支持高速公路、农村公路、市政道路、轨道交通、铁路枢纽等建设，落实机场运营补贴和航线培育补助，保障体育中心改造提升、滇池绿道、东连接线等重点项目，保障项目前期经费，促进项目提速建设，扩大有效投资。

聚力攻坚促进产业转型升级。安排产业发展资金13.9亿元，坚定不移“大抓产业、主攻工业”，支持承接东中部产业转移，加快构建现代化产业体系。优化财政投入方式，充分运用产业投资基金等，打造现代产业集群；支持运用数字技术、绿色技术改造提升石化、化工、冶金等传统产业，扶持壮大新能源电池、生物医药、电子信息、先进装备制造等战略性新兴产业，培育发展低空经济、新型储能等未来产业。完善财政扶持政策，促进创新主体培育、科技创新能力提升，支持关键核心技术攻关，提升科技创新能力，培育发展新质生产力。支持专精特新中小企业发展，加强科技项目管理、科技开放合作交流和人才引进等，促进优势产业人才集聚，推动“人才强市”战略实施。

强化引导服务消费商贸发展。安排商贸服务资金4.3亿元，支持商贸流通、融资担保体系建设等，促进内外贸发展。支持自贸试验区昆明片区、综合保税区等建设，保障办好会展活动和外事交流，增强开放活力。安排10亿元支持磨憨国际口岸城市建设，保障产业园区重点项目，支持改善道路、管网等基础设施，提升规划建设管理水平。

2．聚焦城乡协调发展，着力激发区域发展活力

保障城市功能品质提升。安排12.9亿元用于城乡发展建设。支持城乡公交、轨道运营、保障性住房、主城区雨污分流治理等，促进市政公用设施提档升级，支持新型城镇化建设。保障高标准编制城市发展规划、城市照明及景观绿化、垃圾收运处置等，推进市容市貌改造升级，建设公园城市。

保障乡村振兴战略实施。安排5.6亿元用于巩固拓展脱贫攻坚成果和推进乡村振兴。加大农业产业扶持、加强农业科技创新投入，发展高原特色农业。支持耕地保护、高标准农田建设、农业保险补助，保障粮食安全。支持滇池沿岸重点乡村改造提升，实用性村庄规划，改善农村人居环境，建设宜居宜业和美乡村。

保障生态环境保护治理。安排14.5亿元用于生态环境建设，保障打好蓝天、碧水、净土保卫战。支持高原湖泊治理、污水处理、大气和土壤污染防治、重点水资源保护、矿山生态修复等项目，深入推进环境污染防治和生态修复。支持生产生活方式绿色转型，推广鼓励节约节能、绿色低碳，厚植公园城市生态本底。

3．聚焦创造高品质生活，着力强化基本公共服务

支持健全完善社会保障体系。安排社会保障和就业资金40.6亿元，加快推动改善民生水平，织密扎牢民生保护网。坚持实施就业优先，支持高校毕业生、农民工、退役军人、城镇就业困难人员等重点群体就业创业；加大援企稳岗力度，保障职业技能培训服务；支持构建良好就业创业环境，推动高校毕业生来昆留昆。落实退役士兵、优抚对象等人员社会保障政策，健全对低保、残疾人、特困人员等群体的社会救助体系。发放生育补助，推进高龄老人保健及养老服务体系建设，强化“一老一小”服务。

支持优化教育文体资源供给。安排教育资金16.7亿元，推动教育高质量发展，努力办好让人民群众满意的教育。促进义务教育优质均衡发展，加强教师队伍建设，扩大优质教育资源覆盖面，支持各类学校高质量发展。安排文化旅游体育与传媒资金2.7亿元，保障重要体育赛事举办和全民健身支出，支持文化、旅游产业提质升级，推动文旅融合发展。

支持提高医疗卫生服务能力。安排卫生健康资金37.6亿元，支持“健康昆明”建设。落实城乡居民基本医疗保险财政补助、国家基本公共卫生服务、公共卫生医疗服务保障，保障采供血工作，提升医疗保障水平。支持城乡医疗救助、疾病疫情防控、长期护理保险、卫生人才培养等卫生健康事业发展。

支持提升社会公共治理效能。安排社会综合治理资金8.5亿元，巩固拓展市域社会治理现代化试点成果。支持扫黑除恶、禁毒、反恐维稳、矛盾纠纷排查化解等，完善社会治安防控体系，保障安全生产、市场监管、应急管理、民族团结等，建设更高水平的平安昆明。支持数字交通、智慧政务，提升组织及服务能力。安排应急物资储备及管理经费、粮油储备补贴等，提高防灾减灾救灾和重大突发公共事件处置保障能力。

4．聚焦防范重点领域风险，着力保障高水平安全

兜牢基层“三保”保障底线。坚持“三保”优先支出顺序，加强预算编制及审核，足额安排“三保”预算。完善预算执行监测和风险防范处置机制，加强库款保障水平监测，督促县级落实主体责任，提前发现、及时处置苗头问题和风险隐患，确保基层“三保”不出问题。贯彻落实省级高质量发展转移支付奖补、税收增量留用等政策，激励各地培育财源、做大增量，提升县级财力保障水平。安排市对下财力性转移支付11.7亿元，推动财力下沉，保障基层财政平稳运行。

坚守政府债务风险防线。严格偿债计划管理，统筹预算收入，完善专项债项目收益偿还机制，拓宽偿债资金来源，落实政府债务还本付息责任。安排246.4亿元用于偿还政府债务本息，其中：再融资债券偿还174.8亿元，预算安排偿还71.6亿元。完善应急处置预案，落实落细债务到期预警机制，确保不发生兑付风险。开好规范举债融资“前门”，严格新增专项债券项目审核，提高专项债券项目质量，管好用好专项债券资金。

三、完成2025年预算目标的主要措施

（一）在综合财力上固本培元、做优做强

一是加强收入管理。依法依规组织财政收入，加强财税协同、上下联动，规范非税收入，挖掘存量，培育增量，做好执收管理。注重财源建设，不折不扣落实各项减税降费政策，持续优化营商环境，培育壮大企业主体、厚植财源税基。抢抓政策机遇，协同各级各部门深入谋划有效项目，高质量储备项目，最大限度争取上级资金和政策支持。加强财政收入形势分析，强化预期管理、动态监测和研判调度，多措并举实现财政收入质的有效提升和量的合理增长。二是强化资源统筹。提升财政资源统筹能力，依法依规将取得的各类收入纳入预算管理，增强预算收支完整性。推进“四本预算”有效衔接，优化整合各类专项资金，大力盘活国有资产，发挥现有财力的集聚效应。开展党政机关及事业单位国有资产清理清查工作，强化新增资产配置与存量资产挂钩，促进资产管理与预算管理深度融合，建立健全行政事业单位“闲置、低效”国有资产长效盘活机制，推动长期低效运转、闲置资产调剂使用，探索市场化经营等手段，提升国有资产管理效能。清理整合低绩效专项资金，压减低效无效投资项目，及时回收沉淀资金、结余资金，把财政资源用在发展紧要处、民生急需上。

（二）在支出管理上有保有压、精准高效

一是优化支出重点结构。增进全市党政机关习惯过紧日子的共识，坚持勤俭节约办一切事业，深入推进节约型机关建设，反对浪费行为，降低行政运行成本。严控一般性支出，能省的钱一定要省，不该花的钱一分都不能乱花，集中财力保障重点支出。健全支出标准体系，硬化支出预算执行约束，严控预算追加，加快支出进度，提升支出效能。二是全面预算绩效管理。将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行全过程,构建事前事中事后绩效管理闭环。把好预算编制关，审减绩效目标不明确、低效无效的项目资金，确保财政资金投向市委、市政府重点项目。强化预算绩效管理结果运用，将部门绩效目标实现程度、绩效运行监控和评价结果，作为部门预算资金安排、调整支出结构和完善政策制度的重要依据。

（三）在改革管理上严明纪律、激发活力

一是深化财税体制改革。结合省对下财政体制调整，进一步完善“保障与激励并重、更加注重激励”的市以下财政体制，充分调动市与区（市）县积极性。建立促进高质量发展转移支付激励约束机制，健全市对下转移支付体系。优化市县支出责任同事权相匹配机制，推进专项领域财政事权与支出责任划分改革。深化零基预算改革，强化预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，形成评价、反馈、整改、提升的良性循环。全面推进市本级全额拨款事业单位纳入财政工资统发改革。二是严格财政管理。加强财政法治建设，落实好预算法及其实施条例，规范收支行为，切实推进依法行政、依法理财。持续开展预决算公开，提高财政资金安排使用透明度，广泛接受社会监督。主动接受人大法定监督和政协民主监督，自觉接受审计监督，积极配合纪检监察执纪监督和巡视巡察、督察检查，全面落实整改要求。持续推进作风革命效能建设，全面提升财政管理水平。三是强化财政监督。强化政府采购、会计监督管理，规范部门预算管理，严格转移支付资金监管。持续深化“清廉云南”建设昆明实践，推进财政资金监管“清源行动”。加强财会监督与审计监督、纪检监察监督等各类监督之间的协同，形成监督合力，依法依规严肃追责问责，让财经纪律成为不可触碰的“高压线”。

各位代表，笃志前行，虽远必达！我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实中央和省市决策部署，自觉接受市人大的监督，积极听取市政协的意见和建议，严格执行本次大会决议，凝心聚力、锐意进取、敢作善为，深入推进财政管理改革各项工作，更好发挥财政职能作用，为开创中国式现代化昆明实践新局面作出财政贡献！

以上报告，请予审查。

名 词 解 释

1．一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

2．政府性基金预算：对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

3．国有资本经营预算：是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对国有资本收益作出支出安排的收支预算。应按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

4．社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

5．预算稳定调节基金：是指各级财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。

6．预备费：是指按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置的、用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。各级预备费的动用方案，由本级政府财政部门提出，报本级政府决定。

7．全市、市级和市本级：全市包括市级和14个县（市）区。市级包括市本级、高新、度假、经开、阳宗海、滇中新区本级、磨憨—磨丁经济合作区。

8．政府债券：指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由地方政府财政部门发行并办理还本付息和支付发行费的政府债券。

9．县级“三保”：指县级“保基本民生、保工资、保运转”，县级履行主体责任，省市财政部门充分履行兜底、帮扶责任。

监督索引号53010003000010111

昆明市2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算（草案）