• 索 引 号:015113227-201809-141820
  • 主题分类:公示信息
  • 发布机构: 昆明市财政局
  • 发文日期:2018-09-14 14:25
  • 名  称:昆明市2018年上半年地方财政预算执行情况报告
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昆明市2018上半年地方财政预算

执行情况报告

—— 2018829日在昆明市第十四届人大常委会第十一次会议上

昆明市财政局

主任、各位副主任、秘书长,各位委员:

我受市人民政府委托,向市人大常委会报告昆明市2018年上半年地方财政预算执行情况,请予审议。

今年以来,全市上下牢固树立四个意识,深入贯彻党的十九大精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真执行昆明市第十四届人大三次会议有关决议和批准的预算,全市财税部门以供给侧结构性改革为主线,着眼打好“三大攻坚战”,补齐发展短板,加快新旧动能转换,服务经济发展,保障改善民生,不断强化财政管理监督,深化财税改革,各项工作扎实推进,财政运行总体平稳。

一、2018年上半年全市财政预算执行情况

全市一般公共预算收入316.3亿元,同比(下同)增长11.7%,完成年初预算的53.5%。其中:市本级收入107.5亿元,增长29.9%;开发(度假)区收入46.9亿元,增长8.9%;县级收入126亿元,增长10.8%;滇中新区财政收入35.9亿元,负增长17.9%

全市一般公共预算支出387.1亿元,增长3.3%,完成年初预算的53.1%。其中:市本级支出96.2亿元,负增长2.9%;开发(度假)区支出34.3亿元,负增长16.9%;县级支出221.1亿元,增长18.1%;滇中新区财政支出35.5亿元,负增长24.9%

全市政府性基金收入230.8亿元,增长41.8%,完成年初预算的56.9%;全市政府性基金支出195.9亿元,增长78.5%,完成年初预算的51.7%

全市社会保险基金收入155.2亿元,增长11.7%,完成年初预算的52.2%;全市社会保险基金支出114.1亿元, 增长3.3%,完成年初预算的43.9%

全市国有资本经营预算收入3.2亿元,完成年初预算的99.2%;全市国有资本经营预算支出3.4亿元,完成年初预算的102.7%

二、2018年上半年财政主要工作情况

强化财力组织,财政保障能力进一步增强

一是全力强化收入征管。在严格执行减税降费政策的同时,依法强化征管协调联动,切实加强分析调度督导,开展收入真实性核查,促进财政收入向总量与质量并重的方向转变。上半年全市一般公共预算收入连续6个月保持两位数的增速,1-6月同口径增幅高于全省2个百分点,在全省排名第4位。其中税收243.3亿元,增长22.4%,税收占比76.9%;非税收入72.9亿元,负增长13.6%,占比23.1%,比去年同期下降6.7个百分点,收入质量进一步提高。二是积极争取上级财力支持。上半年累计争取上级转移支付资金139.4亿元,较去年同期增长13.5%,其中:专项转移支付资金61亿元,较去年同期增长14.4%;一般性转移支付78.4亿元,较去年同期增长12.6%

坚持为民理财,财政支出结构进一步优化

一是预算有保有压。支出预算优先确保工资发放、机构运转、债务偿还、与上级配套等刚性支出,优先保障民生、扶贫等重点支出,统筹保障“五网”综合交通等重点项目支出。压缩一般性项目支出10%,“三公经费”和各类赛事、会展、论坛等经费预算只减不增。二是着力保障民生。上半年,全市财政民生支出280.2亿元,增长6.3%,占一般公共财政预算支出的72.4%。巩固完善城乡义务教育经费保障机制,提高基层公共文化服务和就业创业公共服务水平。推进城乡社会保障统筹,落实好医疗救助、临时生活困难救助等兜底保障政策,落实卫生领域财政投入保障责任,支持城乡环境提升和平安昆明建设,不断增强人民群众安全感、获得感、幸福感。

(三)优化财政政策,助力现代化经济体系建设

全市财税部门积极支持推进供给侧结构性改革,推动新旧动能转换。促进全市经济持续健康跨越发展20条措施落地见效。优化财政政策,努力将财政支持政策的落脚点放在振兴实体经济上。

一是优化经济发展环境。着力防范化解政府性债务风险,支持金融“去杠杆”;下拨化解产能奖补4.3亿元,加快煤炭、钢铁、水泥等行业“去产能”。推进政策性融资担保体系建设,设立昆明市小微企业应急贷款周转资金,组织申报普惠金融发展专项资金1.7亿元;通过“财园助企贷”,让46户企业获得信贷支持1.8亿元,帮助缓解中小微企业融资难。实施物流补助,全面落实27项税收优惠政策,降低2项政府性基金征收标准,取消坝区耕地质量补偿费,进一步清理、规范行政事业性收费项目,不折不扣落实中央和省行政事业性收费减免政策,停征、免征3项行政事业性收费,支持实体经济“降成本”。投入1.2亿元用于农业综合开发项目,投入0.8亿元,支持村级公益事业建设和村集体经济发展,推进农业供给侧改革,支持乡村振兴战略实施。统筹安排25亿元,有力保障轨道交通等全市综合交通项目建设,补齐城乡发展短板。二是推动新旧动能转换。市本级统筹16.1亿元支持“188”重点产业发展。拓宽投入渠道,积极支持推进加快昆明创新创业基金、工业发展基金、大健康产业基金设立。制定鼓励昆明市新能源汽车发展政策,安排新能源产业扶持资金0.7亿元。拨付资金0.3亿元兑现138家企业研发经费投入后补助,拨付0.1亿元支持科技创新实验室等项目实施,拨付0.3亿元支持企业技改和技术创新,投入0.6亿元支持高端人才引进,促进创新要素向企业集聚。三是支持扩大开放交流。投入2亿元,加密国际航线。落实促外贸稳增长的政策,支持办好南博会、农博会等重大会展活动,支持扩大开放,推动形成对外开放新格局。

(四)强化政治担当,全力打好三大攻坚战

一是风险防范攻坚措施有力。多措并举,全力推动化债目标完成。完善债务风险管控机制,强化动态管理,摸清隐性债务底数,搭建数据平台,全市债务管理信息系统投入使用。加快不规范融资行为整改,申请发行置换债券225.4亿元,调整优化存量政府债务期限结构,降低融资成本。紧盯目标,清单管理,层层推进,结果导向,集中资金资源偿还债务,政府债务余额较年初减少10.4亿元;或有债务余额较年初减少26.4亿元;隐性债务余额较年初减少2.2亿元。二是精准脱贫攻坚保障到位。筹集拨付中央、省、市三级财政脱贫攻坚资金43.4亿元。资金聚焦重点贫困县区,拨付东川区、禄劝县和寻甸县29.7亿元,围绕 “两不愁、三保障”和饮水安全等脱贫核心指标精准投放。坚持资金源头整合与扶贫规划引领双管齐下,上半年实际完成整合资金12.5亿元。按照项目实施全过程,范围全覆盖,资金全链条,强化日常监管,推进扶贫资金分配使用管理公开化透明化。积极探索开展第三方监督。加强问题督察整改和线索移交。三是污染防治攻坚突出重点。争取中央资金2.1亿元,安排0.4亿元,支持大气污染、农业面源污染、重金属污染、土壤污染治理,支持实施生态修复和石漠化治理。安排0.3亿元用于阳宗海污染治理;争取省级资金3.4亿元,预算安排3.1亿元,统筹滇池流域河道生态补偿金4.3亿元,有力支持滇池保护治理三年攻坚行动。

(五)坚持深化改革,财政管理监督机制日益完善

全市财政部门将改革作为破解难题、争取工作主动、提高工作效率的重要手段,以改革理念方法提升财政管理,强化法治引领,积极推动理念更新、制度创新;推进改革工作与财政业务紧密结合,以改革促进工作提质增效。

一是预算执行管理不断加强。出台了一系列举措,有效规范和加强市本级预算执行管理。明确部门主体责任,强化预算执行分析及结果运用。按月通报支出进度,建立预算单位用款计划与实际支出、预算执行进度与预算指标安排“双挂钩”机制。加强结余资金管理,市本级消化存量资金3.2亿元,消化率87%,较一季度提高40个百分点。推进县乡国库集中支付电子化管理改革,14个县区国库集中支付电子化管理业务上线,大大提高资金运转效率。

二是绩效管理全面深入实施。制度不断健全。以制度建设为重点,建立覆盖所有政府性资金的预算绩效管理新机制。上半年出台三个规范性文件,强化部门预算绩效跟踪管理、绩效自评和结果考核运用。融合不断深化。改革预算编审体系,加强绩效目标审核批复环节管控,抓好预算绩效目标审核和批复,以全面开展预算执行绩效运行跟踪监控管理为抓手,提高预算执行质量和效率。以绩效目标为引领,逐步实现预算绩效管理与预算编制、执行、决算的融合。范围不断拓展。纳入绩效评价资金量快速扩大,评价范围从项目评价拓展到部门整体支出和财政政策,从部门支出环节延伸到了县区财政部门资金管理环节。

三是监督检查机制更加完善。统筹监督力量,整合监督资源,建立健全专项监督和日常监管相结合、外部监督与内部监督相促进的财政监督机制,全面规范财政资金管理。把扶贫资金、预决算公开、各类违法违规举债担保等作为重点列入财政监督检查年度计划,严格查处违规违纪行为,严格脱贫攻坚资金监督执纪问责问题线索排查,加强线索移交,配合审计整改。加强投资评审,完成24.4亿元政府投资项目评审,审减1.7亿元,平均审减率7.06%

四是依法理财能力持续提高。牢固树立法治理念,强化法治思维和法制监督,结合全国法治财政示范点创建工作,不断提高合法性审查工作规范性和有效性,进一步健全法制联络员制度,加强法律顾问队伍建设,提高依法决策、依法管理、依法理财的水平。将预算法实施与深化财税改革协调推进,做好各项改革具体方案与预算法的衔接。主动接受人大、审计监督。积极配合推进,主动做好数据分析提供,用好预算联网监督,规范预算执行。

五是财政运行更加规范透明。进一步清理规范各级财政专户,加强预算单位银行账户管理,严控银行账户规模。进一步加强预算执行动态监控,实现了对单位零余额账户和实有资金账户资金流向的同步监控,严控向实有资金账户划转资金。规范政府预算经济分类科目在预算执行全过程的使用,明确预算执行监管责任,健全预算执行通报和监督机制。提升信息公开质量和水平。明确时限,统一格式,细化内容,规范渠道,集中会审,较法定期限提前5天完成预算公开。预算信息公开完整性、规范性、及时性均较上年显著提高。

六是财政管理基础得到夯实。国有资产管理职能充分发挥,首次向市人大常委会报告国有资产管理情况,清理账面价值0.4亿元闲置资产,化解债务。政府采购管理服务提升优化, 2季度采购预算21.3亿元,实际采购金额18.6亿元,节约2.7亿元,节约率12.7%。政府购买服务改革扎实推进。强化政府购买服务项目预算管理,市本级预算编制政府购买服务项目1053个,总额10.9亿元。组织市本级36家一级预算级单位完成部门指导性目录制定,组织13家公益二类事业单位开展政府购买服务改革试点。会计管理基础支撑得到强化,深入贯彻落实新政府会计制度和准则,加强村级会计委托代理服务中心建设,提升农村会计管理水平,完善和优化内控制度体系建设,推动行政事业单位内控制度体系有效执行,推进市属企业内控规范的贯彻实施,开展旅游行业《会计法》执法检查。圆满完成昆明地区会计初级职称全国统考。

三、财政运行存在的主要问题

财政增收产业支撑不足。一般公共预算收入连续6个月保持两位数增长,但增长势头逐月回落。随着政策性减收效应逐步显现,预计全年税收收入增幅呈现明显的前高后低、逐月回落、下半年增幅下滑加速的态势。支出增长难以持续。1-6月全市支出增幅也呈逐月下降态势,预计下半年支出增幅难以持续高速增长,完成八项支出目标难度大。偿债资金落实难。我市地方政府债务数额大,作为偿债资金主要来源,土地出让收入具有不确定性。此外,区域发展不平衡,部份县区财政运行困难。

四、2018年下半年财政主要工作措施

下半年,我们将紧紧围绕全年财政收支目标,坚持问题导向,创新工作思路,突出重点任务,抓实抓细工作举措,想方设法完成年度各项目标任务。

(一)紧盯年度目标,着力强化财力组织

一是培育财源税源。综合运用财税支持政策,引导信息产业、装备制造、生物医药等战略性新兴产业加快发展,打好绿色“三张牌”,特别是“健康生活目的地”牌。抓紧兑现稳增长政策财政补助资金,加快产业扶持资金拨付进度,优化工业发展引导资金支出政策,扩大工业发展引导资金规模,通过撬动银行资本支持企业生产发展。认真落实减税降费和财政降成本支持政策,减轻企业负担,改善营商环境,支持扩大开放,支持实体经济发展。

二是强化收入征管。严格管理,加大征管和稽查力度,进一步做好土地收储、开发、出让及收支管理工作。优化和改进财政经济运行分析报告制度,提高财政经济运行分析的有效性。加大收入组织工作统筹力度,进一步完善收入质量管理、计划分解、部门联动、督查督导、协调沟通等各项组织机制,积极应对做好税务部门合并后税源属地划分,运用合并后增强的稽查力量,加大税源监控和征管力度,努力挖掘增收潜力,弥补减税政策产生的收入缺口。加大对税收增收留用及以奖代补政策贯彻力度,鼓励各地加大财源税源培植力度,引导各地切实优化收入结构,提高收入质量。

三是积极对上争取。强化督查考核,积极做好横向和纵向对接,有效开展对上政策对接和资金争取工作。认真研究解读政策,精心策划包装重点项目,增强项目申报的可行性和竞争力,注重前瞻性,提高项目申报成功率。积极争取上级财政在专项债券及土地收入计提政策、专项转移支付等方面给予昆明倾斜,支持城市建设发展、债务化解、滇池治理、脱贫攻坚等重点任务落实。积极反映情况,争取省级加大一般性转移支付力度,帮助解决我市部分县区“三保”责任落实、预算收支平衡方面的困难。

(二)聚力重点任务,着力强化财政保障

一是支持扩大有效投资。加快“五网”综合交通、重大民生项目等基建相关财政支出预算的拨付进度,夯实重点项目前期工作,支持基础设施建设。抓紧研究建立科学合理的土地出让收益分享机制,加大对县区和市级平台公司收益分享支持力度,充分调动各方面土地开发出让的积极性。

二是支持打好三大攻坚战。继续全力保障脱贫攻坚,加强资金监管,全面实施扶贫资金绩效评价。支持建立水源地生态保护机制和矿产资源开发利用生态补偿机制,积极筹措资金,支持以滇池流域重点的水环境治理和以黄标车淘汰为重点的大气污染治理。强化资金统筹,存量资金、预算结余优先用于偿债。进一步梳理政府性可偿债资产、资源以及存量债务形成的资产、资源,一一匹配后进行锁定,加快可偿债资产、资源处置变现,有效支撑债务偿还。严格政府投资项目建设审批,加强融资平台融资监管。

三是支持改善保障民生。落实财政基本保障责任,既要量力而行,又要尽力而为,努力加大民生领域投入力度,促进城乡就业创业,推动教育增量扩优,提高医疗卫生服务水平,健全社会保障体系,提高城市文明程度。

(三)坚持问题导向,着力提升财政管理

一是深化财政改革。将改革作为化解深层矛盾的利器,聚焦发展难题,坚持问题导向,对十八大以来重大财税改革措施落实情况开展全面调研督察,有力推进财税体制改革措施落地见效。扎实推进市对下基本公共服务领域财政事权和支出责任划分等重大改革,积极配合推进党和国家机构改革和其他重点领域改革。

二是提升预算管理。精心部署2019年部门预算编制工作,不断提升和改进部门预算编制水平质量。提高部门发展规划与财政中期规划的衔接度,增强财政中期规划对年度预算的指导性。围绕绩效目标组织编制项目预算,强化预算绩效管理工作考核,进一步促进绩效管理与预算执行的深入融合。狠抓预算执行进度, 有效运行预算执行动态监控和人大预算联网监督,健全预算执行监督和考核机制,及时掌握和分析支出进度、强化结果运用,按月排名通报。

三是创新财政监督。紧随机构改革职能调整变化,根据财政监督检查工作重点,强化内部监督和内部审计,继续开展内部监督检查。坚持问题导向,以强有力的内部监督提升财政管理,促进发现问题、解决问题,有效推进各项工作要求和目标任务全面落实。

主任、各位副主任、秘书长,各位委员,今年财政收入形势严峻,财政收支矛盾异常突出,政府债务风险防范任务繁重。我们将在市委的坚强领导下,在市人大及其常委会的监督下,强化责任担当,更新工作理念,狠抓工作落实,奋力完成市人代会确定的各项目标任务,为打赢风险防范攻坚战,决战脱贫攻坚、决胜全面小康,加快推进区域性国际中心城市建设作出新的贡献。

名词解释

1.一般公共预算:是对以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

2.政府性基金预算:是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入,并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算,是政府预算体系的重要组成部分。

3.国有资本经营预算:是国家以所有者身份依法取得国有资本收益,并对国有资本收益作出支出安排的收、支预算。应当按照收支平衡的原则编制,不列赤字,并安排资金调入一般公共预算。

4.社会保险基金预算:是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金,专项用于社会保险的收支预算。应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制,做到收支平衡。目前,社会保险基金实行全市统筹管理,全市实行统一政策和收支管理,不再细分市级、市本级的预算统计口径。

5.地方政府一般债务:项目没有收益、计划偿债来源主要依靠一般公共预算收入的政府债务。

6.地方政府专项债务:项目有一定收益、计划偿债来源依靠项目收益对应的政府性基金收入或专项收入,能够实现风险内部化的政府债务。

7.营改增:营业税改增值税的简称。是指以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税,增值税只对产品或者服务的增值部分纳税,避免了营业税重复征税、不能抵扣、不能退税的弊端,实现了增值税“道道征税,层层抵扣”的目的。

8.财政管理体制:是指各级政府之间划分财政收支范围、财政管理职责与权限的原则和形式,是国家财政管理的一项根本制度。广义的财政体制是规定各级政府之间,以及国家同企事业单位之间在财政资金分配和管理职权方面的制度;狭义的财政体制就是国家预算管理体制,是在中央与地方政府之间、地方各级政府之间划分预算收支范围、财政资金支配权和财政管理权限的一项重要制度。

9.均衡性转移支付:是当同一级政府存在少量或没有财政赤字的情况下,上级政府把从富裕地区集中的一部分收入转移到贫困地区的补助。其主要目的是消除各地方政府间存在的税收能力与其基本需求开支的横向不均衡,力求保证各地区间社会公共服务水平的基本一致性。

10.预决算公开:是指所有县级以上政府于每年1031日前完成开展包括财政预决算、部门预决算及“三公”经费预决算、市(县)级汇总“三公”经费预决算等方面在内的公开工作。各级财政部门是本级财政预决算、汇总“三公”经费预决算公开的主体;各部门是本部门预决算、“三公”经费预决算公开的主体。

11.财园助企贷:是指政府安排专项资金与银行合作,帮助工业园区企业申请获得1年期以内、500万元以下流动资金贷款。主要支持我市工业园区内技术有优势、产品有市场、发展潜力较大、社会诚信良好,但抵押担保不够银行贷款条件的中小微企业。

12.绿色“三张牌”:是2018年省政府工作报告中提出,全力打造世界一流的“绿色能源”“绿色食品”“健康生活目的地”这三张牌。

13.小微企业应急贷款周转资金:是指专项用于支持我市生产经营正常、市场前景较好、资金周转暂时出现困难、且有银行贷款的小微企业,按时还贷、续贷提供临时短期垫资服务的资金。

14.市级:市级包括市本级、四个开发区(高新、度假、经开、阳宗海)、滇中本级和空港经济区。

15.全市:包括市级和14个县(市)区

 

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